2024年这些上市公司为何被处罚？建议收藏了慢慢研究.docx

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1、2024年，这些上市公司为何被惩罚？建议保藏了渐渐探讨引子2024年12月30日，嘉寓股份公告称，因涉“招股说明书、定期报告中资金往来部分存在虚假记载和重大遗漏”、“跨期结转成本调整利润”及“账外支付员工薪酬”，证监会对公司时任董事长田家玉警告、罚款30万元，实行8年证券市场禁入措施；对时任财务总监胡满姣警告、罚款15万元，实行5年证券市场禁入措施。2024年1月7日，杭州福斯特发布公告，公司持股5%以上股东临安同德实业投资有限公司收到浙江省证监局卜达的行政监管措施确定书关于对临安同德实业投资有限公司实行出具警示函措施的确定（20241.号）：公司在减持杭州福斯特光伏材料股份有限公司股票过程中

2、，存在减持预披露的时间不符合法律法规等相关规定的状况。近期资本市场出现了比较多的违规、惩罚状况，我们对惩罚的缘由进行了分析，并从公告中汇总出2024年上市公司被惩罚的状况，分析其法律依据，可以渐渐品尝，以避开此类问题NO-,嘉寓股份的证监会惩罚告知书二、证监会行政惩罚的种类三、2024年上市公司惩罚状况汇总四、参考法律法规、嘉寓股份（300117）的证监会惩罚告知书2024年12月30日公司收到中国证券监督管理委员会行政惩罚和市场禁入事先告知书（编号：惩罚字2024115号）一、主要内容1招股说明书、定期报告中资金往来部分存在虚假记载和重大遗漏嘉寓股份首发上市“三年一期”报告期为2024年至2

3、024年度、2024年1月至6月。嘉寓股份招股说明书、2024年2024年度定期报告资金往来部分存在虚假记载和关联交易重大遗漏。详细如下：1、2024年度。嘉寓股份将收到关联方北京东方嘉禾建筑材料有限公司（以下简称东方嘉禾）支付的资金1,263万元，记载为供应商供货或退款，冲抵预付账款1,175万元，未记账88万元。2、2024年度。嘉寓股份虚假记载资金往来共计35,483.62万元，其中资金转回24,447.73万元，占当期总资产的28.69%：资金支付11,035.89万元。3、2024年度。嘉寓股份虚假记载资金往来31,333.76万元，其中资金支付14,576.22万元,资金转回16,

4、757.54万元。4、2024年度。嘉寓股份虚假记载资金往来31,479.69万元,其中资金支付15,696.89万元,资金转回15,782.8万元。5、2024年度。嘉寓股份虚假记载资金往来3,080万元，其中资金支付1,540万元，资金转回1,540万元。2跨期结转成本调整利润1、嘉寓股份2024年度多计利润713.24万元，占当期利润总额的11.15%；2、2024年度多计利润751.42万元，占当期利润总额的11.43%；3、2024年度少计利润449.66万元，占当期利润总额的-5.76%；4、2024年度多计利润4,241.80万元，占当期利润总额的50.91%：5、2024年度少

5、计利润807.54万元，占当期利润总额的-12.03%；6、2024年度多计利润150.50万元，占当期利润总额的2.43%；7、2024年度少计利润2.384.69万元，占当期利润总额的-33.46%；8、2024年度少计利润1,789.67万元，占当期利润总额-30.58%o3账外支付员工薪酬2024年度、2024年度，嘉寓股份通过账外资金发放员工薪酬，少计提当期应付职工薪酬方式多计利润。其中2024年度多计155.46万元,2024年度多计534.27万元。二、惩罚确定依据当事人违法法规的事实、性质、情节与社会危害程度，依据证券法第一百九十三条的规定，证监会拟确定：1、赐予嘉寓股份警告，

6、并处以60万元罚款。2、赐予嘉寓股份时任董事长田家玉警告，并处以30万元罚款。3、赐予嘉寓股份时任财务总监胡满姣警告，并处以15万元罚款。4、赐予嘉寓股份时任董事、监事、高级管理人员、会计机构负责人警告，并分别处以3万元罚款。5、依据证券法其次百三十三条和证券市场禁入规定（证监会令第33号）第五条的规定，证监会拟对时任董事长田家玉实行8年证券市场禁入措施；对时任财务总监胡满姣实行5年证券市场禁入措施。站长：市场禁入可是影响巨大哦。三、法律依据证券法第一百九十三条上证券法其次百三十三条证券市场禁入规定（证监会令第33号）第五条中华人民共和国行政惩罚法第三十二条、第四十二条中国证券监督管理委员会行

7、政惩罚听证规则二、证监会行政惩罚的种类行政惩罚是指行政机关或其他行政主体依法律设定的行政惩罚权和程序，对违反行政法规范的相对方赐予行政制裁的详细行政行为。行政惩罚的法定种类有以下七种：1、警告；2、罚款；3、没收违法所得、没收非法财物；4、责令停产停业；5、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；6、行政拘留；7、法律、行政法规规定的其他行政惩罚。三、2024年上市公司惩罚状况汇总站长对2024年证监会卜达惩罚确定书的上市公司进行了汇总，发觉被惩罚的公司还真是不少，问题主要集中在信息披露、粉饰财务报表等方面。日期上市公司代码违规内容行政惩罚参考法律法规2024年1月4日松芝股份002454股东超

8、比例减持未刚好披露及在限制转让期限内减持警告、罚款证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条、证券法其次百零四条2024年1月5日柳化股份600423通过本部及子公司账户，以银行转账等方式，与其他关联方发生非经营性资金往来未披露警告、罚款、责令改正证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年1月8日雏鹰农牧002477控股股东及实际限制人超比例减持未刚好披露警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条、证券法其次百零四条2024年1月9口长信科技300088股东超比例减持未刚好披露警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第

9、一百九十三条、证券法其次百零四条2024年1月9日奥特迅002227董事长被司法机关实行强制措施后，未刚好向董事会报告并组织信息披露事务警告、罚款证券法第六十七条、证券法第一百九十三条2024年1月15日嘉欣丝绸002404股东超比例减持未刚好披露警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条2024年1月16日合金投资OoO633前卜名股东之间关联关系进行披露；股东超比例增持股票警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第六十三条、证券法第八卜六条、证券法第一百九十三条2024年1月16日摩恩电气002451控股股东、实际限制入超比例减持未刚好披露及在限制转让

10、期限内减持警告、罚款、货令改正证券法第三卜八条、证券法第八卜六条、证券法第一百九卜三条、证券法其次百零四条2024年I月23F1.东方铭业002167未依据规定披露变更募集资金用途并刚好披露警告、罚款证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年1月26日京天利300399关联关系及相关事项未披露警告、罚款、责令改正证券法第六十三条、证券法第一百九卜三条2024年1月30H深天地AOOoo23责任人超比例减持未披露及限制转让期减持罚款证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条、证券法其次百零四条2024年2月2日浙江众成002522股东及其一样行动人超比例减持未刚好披露警告、罚

11、款证券法第八十六条、证券法第一百九十三条2024年2月18E1.科泰电源300153违法减持未披露警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条、证券法其次百零四条2024年2月24日亚太实业OOO691会计处理不当，导致在相应年度虚增、虚减净利润警告、罚款证券法第八卜六条、证券法第一百九十三条2024年2月26F1.全新好000007未刚好披露对外支付大额资金、筹划股权转让及其股份被司法轮候冻结事项警告、罚款、责令改正上市公司信息披露管理方法第三十条、证券法第六十七条2024年3月1日步森股份002569重大资产重组过程中，披露了存在虚假记载的重大资产重组报告书

12、（草案）警告、罚款、责令改正上市公司重大资产重组管理方法第四条、证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年3月2日匹凸匹600696年报中未披露对外重大担保事项；未刚好披露多项对外重大担保、重大诉讼事项警告、罚款、责令改正上市公司信息披露管理方法第五十八条、证券法第六十三条、证券法第六十八条、证券法第一百九十三条2024年3月18F1.荣丰控股000668未按规定刚好披露与关联法人之间的大额非经营性资金往来；2024、2024两个年度的相关定期报告中存在虚假记载。警告、罚款、责令改正上市公司信息披露管理方法其次条、证券法第六十三条、证券法第六十八条、证券法第一百九十三条2024年4月21

13、日安泰集团600408未能刚好、精确的披露非经营性资金占用行为警告、罚款证券法第六十三条、证券法第一百九卜三条2024年5月5日*ST黑豹600760违法减持公司股票警告、罚款、责令改正证券法第三十八条、证券法第八十六条、证券法第一百九十三条2024年5月7日恒邦股份002237未刚好履行临时信息披露义务；未按规定在公司2024年年度报告、2024年半年度报告、2024年年度报告、2024年半年度报告中披露该重要事项。警告、罚款、责令改正证券法第六十三条、证券法第六十七条、证券法第一百九十三条2024年6月2日欣泰电气300372申请首次公开发行股票并在创业板上市申请文件中相关财务数据存在虚假

14、记载警告、罚款、市场禁入证券法第十三条、证券法第一百八十九条、证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年6月28F1.京天利300399在上市时未按规定披露关联关系；收购上海誉好股权时未履行关联交易程序警告、罚款、责令改正证券法第一百九十三条2024年7月7日*ST蒙发OOO611内蒙发展未披露实际限制人限制公司的状况发生变更的事实；2024年度报告未披露真实的应付票据金额警告、罚款证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年7月9日*ST黑化600179未马上披露涉及公司的重大诉讼警告、罚款证券法第六十八条、上市公司信息披露管理方法第三十八条、第四十条、证券法第六十三条、证券法第六

15、十七条、证券法第一百九十三条2024年7月13口S前锋600733未依法披露发生的重大诉讼事务；未依法披露发生的重大担保事务警告、罚款证券法第六十三条、证券法第六十六条、证券法第六卜七条、上市公司信息披露管理方法第三十条、上市公司信息披露管理方法第三十二条、上市公司信息披露管理方法第三十三条、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式（2024年修订）第四卜条、年度报告的内容与格式（2024年修订、2024年修订）其次十六条2024年7月27F1.大才智601519虚增利润、少记成本、虚增商誉警告、罚款证券法第六十三条、证券法第一百九十三条2024年7月28b1.兴业证券601377欣泰电气IPO申请文件虚假记载警告、罚款、没收违法所得证券法第一百九十一条、证券法第一百九十二条2024年7月28日上海绿新002565未依法披露和关联自然人的关联交易行为；未依法披露重大事务签署意向协议事项警告、罚款、责令改正上市公司信息披露管理方法第三十一条第（二）项规定、证券法第六十三条、证券法第六十八条、证券法第一百九十三条、上市公司信息披露管理方法其次条、深圳证券交易所股票上市