某集团财务管理规程.docx

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1、集团财务管理管控制度财务管理管控制度框架目录I概述1.1 目的1.2 指导思想1.3 原则1.4 适用范圉1.5 释义及修订1.6 定义2财务管理管控组织及岗位设置2.1 财务管理管控及会计组织结构图集团总经理财务部的代理附多分析主管财务开理主开主管快金仟邺主仟贵金我本主仟出妫主管吸臂会计枪口SitWH会计量”主转主行主管财务报费主仟2.2 部门职能财务会计机构职能财务战略规划职第负责与其他相关部门一起研究、策划集团公F的财务战略规划.包括:中长期筹资策略、多元化投资战略,税务规划等：负费和投资部门一-起规划集团公司资本运作合适的方案；负货制定集悌公司会计核算制度与程序、财务管理管控制度与财务

2、规范；负并制订集团公司财务指标.资金管理管控职能负费管理管控资金的来源、运用以及分配，H点强调现金头寸的管理管控，控制公司资金的漉动性风险管理管控，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡.财务颈算、相关计划与分析职能协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制,并在其他部门的预算或相关预刈的基础上编制年度或预测.参与评议冏定资产更新改造、大修理预算.参与公司眩资、投资相关计划的编制工作.定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、修停指标完成情况及财务预警：对公HJ财务及经营提出建议：对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预尊完成情况进行监督、分析、汇报.会计核

3、算、报告与财务信息披露职能负货集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准在对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理管控报衣：负员收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露，财务监督与考核职能按会计监悟工作规范的要求进行会计监售管理管控，舂与审核集团公司通大经济合同合约的订立，对合同合约执行情况进行财务监帑.对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修埋及收支相关计划完成情况进行考核：对公司财务部，J会计机构工作完成情况进行考核.资产管理管控职能为保证公司实物资产的安全与完整,负货制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、爵品配件相关管理管控制度,包括冏定资产更新改造大修理预算制度、冏定资

4、产清查盘点制度、工程审核制度、设符及工程的收制度、设备内部调拨制度、固定资产抵段与处置、设备维护保养制度、需品配件预算制度、花品配件盘点制度、安全库存量制度、符品配件验收入库制度、番品配件库龄分析制度等。其他肆合管理管控职诧负费提交并执行的W会利润分配和股利分S!合适的方案；仇员会计档案的管理管控工作：负费保管有价证券：负费保管财务公堂：组织、协网公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报及审计、中期会计报我审问、年度外汇年检等：办理各项保险业务和社会期买力的报批手续：负贲建立财务人员岗位贲任制：对委派财芬主管人员提名和考核.提出聘任、询动和解聘建议:负员公司的税务相关工作，如税务申报、与税务

5、局联系等.2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负费集团公司的财芬管理管控、预算管理管控、会计管理管控及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理管控、投资管理管控、预算管理管控等次要经营问遨的研究、分析、论证.主要岗位职贡参加总经理办公会,参与集团公司曳大决策：领导制订集团公司财务管理管控、预算管理管控、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行：组织集团公E的会计核算内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核：确保财务恰恩的准确、及时：进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，M少公司税收负编织对集团公H财务指标进行分析与评估,为公司的

6、相关决策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的诳行提供事实依据：殂锐集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析：组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资合适的方案并雅忤执行：组织集团公E内部收费价格的词研、制定工作：组织集团公司财务系统的电匏化发展规划及管理管控工作：对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保除进行审核：与财政、税务、垠行、审计等外部机何建立多样的融资柒道,提高融资能力,确保公司财务管理管控工作的顺利进行：组织建立并保存集团公司财分档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案,以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定和完善部门内部工作相关计划、管押管控制度、

7、业务莅程、财务预算等,确保部门工作有序、高效、协调、规.工负击下M主管的业绩考核，并盘据考核结果和实际1：作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，梢助其诳行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理管控权限对集团公司总战办公会中讨论的事务具有建议权：对集团本郃财务人员和全资公司财务经埋的人员招聘、辞退有主要建议权：考核、奖惩和晋升有抉策权；对集团公司财务、会计、审计管理管控制度的制定、修改有审核权：对部门内的工作相关计划和预算有审核权:对财务管理管控事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理管控人员予以鼠合：对集团公司一定金额以下的现佥支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的

8、全资子公司、控股公司的股权融费、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权.2.3.2财务分析主管岗位使命负责集团公司财务分析工作。主要岗位职贡负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算,编写财务状况分析报告,上报季度、年度分析结果；负货对集团公司的投资相关项目包括对外投资、对子公司（包括成员企业及参股公司）的投资及成员企业对外投资提供财务方面的分析意见,为制定集团公F投资规划,新设、收均、合并、转让、撒箱子公司和投资相关项目以及子公司和投资相关项目增加或战少注册资佥提供财务决策依据：负货定期时成员企业的经哲情况和财务状况及财务管理管控工作进行检查，对存在的问遨进行指导,提出建设性意见和合适的方案：财

9、集团公司投资相关项目进行评标，对隹设相关项目验收提出建议.主要管理管控权限对集出公司的财务分析报告有建议权；各成员企业上报的财务分析报告有建议权：在财务分析工作范围内，有权要求相关人员给予配合.2.3.3财务管理管控主管岗位使命负员集团公司的财务分析、预算等财务管理管控工作，以支持集团公司柬大决策和经营管理管控.主要岗位职责负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算等财务管理管控制度等相关文件：负击组织编制集团公司的财芬预算，监珞市核集团公司和二级单位预算执行情况,协助规划发展部时成员企业、立隔单位进行经首缄效管理管控：负费组织集团公司成本核算,并提出成本管理管控建议：负责组织进行集团公司

10、财务分析.为集团公F理大财务决策提供依据：负法建立健全对于公司的财芬分析制度,指导子公司进行财务分析工作，对财芬分析中露的问题进行专册调研和依银，并将有关结论和意见向集团领导进行报告；负责组织实施集团公司的价格、收费工作：负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析.主要管理管控权限对集团公司的财务管理管控制度有隹议权；对桑团公司的财务分析和财务预算有主要建议权；对集团本部及各成员企业上报的财务分析有审核权：对集出本部及各成员企业上报的财务预算有审核权：在财务分析、预算管理管控工作莅回内，有权要求相关人员给予配合。2.3.4预算控制主管岗位使命承办集团公F的财务预算工作：参与集团公E

11、内部收费价格的词研、定价.主要岗位职责负设拟定财务预算的规程及制度，对集团公司的财务管理饯控制度提出建议；负责集团公司财务预算编制、汇总；负责监督、指导成员企业的预算编制工作：负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行镇踪,评价和分析，进行专遨调研和检伤，向集团商层领号和成员企业提出预警信息和调整建议；负责集团公司成本核算：负责对集团公F内部收费价格进行调研、并对收费价格提出建议.主要管理管控权限对煲团本部各部门和成昆企业上报的预算有隹议权；在预舞、收的价格工作范困内，有权饕求相关部门人员给予配合。2.3.5资金管理管控主管岗位使命负费集团本部及全资子公司的资金调配、相关计划制订及资金运作

12、。主要岗位职贡负贡解释集团公司及成员企业费用、现金、报销规定：位设桀制第团公司内部资佥报表：负责为柒团公司及成员企业统一开立账户,并实施账户间的资金划转和结算；负责根据相关法规.代表集团公E做好对成员企业贷款发放、贷款本金、利息的催收和I可收以及贷款相关项目跟踪工作：根据国冢政策，羟集团公司就导批准，办理对成员企业的担保以及相关项目跟踪工作；负员对各成员企业僦务、担保和抵押情况进行跟踪、统计分析;对整个集团公司的债务、担保和抵押情况进行汇总分析：负员收集、研究国内外市场信息,对集团公司的资金隅配、相关计划制订及资金运作提出建议；负员具体实施维团公司资金运作合适的方案：仇贵.HI收到各单位的.情

13、况,答工各单收银彳j.务5询;负法执行国家及集团公司财会清算相关制度，管理管控集团公司资金清算日常工作和收付款业务的Mi利进行；负员集团公司进行外汇申领工作：负责资金管理管控档案的归档及文书处理.主要管理管控权限在工作职而范用内，对集团木部资金管理管控的工作有建议权在资金管理管控工作范困内，有权要求相关人员给予配合2.3.6融资主管岗位使命负货集团公司简信维护工作，具体实施外资合适的方案。主要岗位职贡负员具体实施融资及假佶维护工作，收集、分析国内外金融市场主:要筹资工具及各金融市场的情况.对集01公H眼资合适的方案的制定提出建议：负法根据集团公司融资相关计划，具体实施人民币资金和外币资金筹集，

14、保证日常还本付息正常进行，维持公司的做信：负责维持与境外投资者、评级机构和境外监管部门的联系,整好评级接恃工作：负贲联系国家计委、国家外汇管理管控局、中国人民银行,并就重大变化对集团公司的影响提出建议：负设融资业务档案的归档及文书处理。主要管理管控权限对集团公F筹资合适的方案有建议权：在融费职击范困内,有权要求相关人员给予工作走合.2.3.7资金资本主管岗位使命负击集团公司的资金及融资管理管控工作.主要岗位职责负费拟定集团公司有关融资、资金管理管控和现金管理管控的政策、制段等相关文件：负责监野集团公诃各成员企业及单位之间的资金划转和结算：负费拟定资金运作合适的方案并组织实施,以提高集团公司资金

15、周转率：仪设研究和拟定资金消算业务的管理管控制度和掾作流程，井监督其认直落实执行，加强内部风险控制；负责根捌有关法规,对成员企业进行授信管理管控及碳务监控：负货了解国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，通过比较不同方式、不同市场筹资的特点，根据公司资金需求，拟定集团公司融资合适的方案：负责指导成员企业关于外币融资的方式、国家政策、公司政策，以及国家外汇其他政策的有关问起：负该组织资金资本档案的整理及归档工作.主要管理管控权限在工作职责范用内，对集团本部及全资子公司资金资本的管理管控工作有主要建议权：在融资、资金管理管控工作蒐围内,有权要求相关人员给予限合.2.3,8出纳主管岗位使命承办集团本部H常报销,存取款等业务.主要岗位职责负费审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款：负责埴制日常业务、银行进账单及存款日报表：负责登记日常业务现金、银行存款H记账,核对账的,织制银行词节表：负该集团本部日常报销业分：负设数据爸份和底盘消理。主要管理管控权限在工作职