4银行(未执行新准则)的财务会计报表格式及填报说明.docx

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1、附件4：银行（未执行新准则）的财务会计报表格式及填报说明信托业务资产负债表信托业务O1.表编制单位：2009年12月31日单位；元工程行次年切散年末故1!行次年初年末信托资产：他托负债：戊币资金1应忖利息31拆出资金2应付殳托人报32应收票M3应付殳益人收33应收IK利4应付托管费31应收利息5应交税金35应收帐款6其他也付款师应收经营租赁就7卖出回购证券侬37A:坏张准备8卖出回购倒货资产软38其他应收款9速延收费39妞期投费10其他负债40买入返舍证券U买入返的信侥资产12客户贷款13成：贷收损失准名H长期股权投债15长期俄权投贯16MtK期投资Mtftift备17伯托领债东it-11KB

2、1.投货净位18信托权蕊，融资租债资产19实收佶托42应收融资租防款20资本公职43未11!保余值21未分配到淘44囿定资产也价22般计折旧23固定资产净位24w曲定资产减值法备25无彩资产26无形资产M(f(ift27长期一费用28其他资产29信托权破合计45伯托货产总计30俏托负债及伯托权益介if46入内公式：18Jf=(15*16-17)行；24行=f41行=(3HH0f45ff=(427374)ff46行=(41H5行t3O1f=461f.编表说明：(一)本表适用信托投资公司填报，反映-定时点信托资产、信托负债和信托权益的情况。本表信托资产总计等于信托负债及信托权益总计。(一)本表“年

3、初数”栏内各工程数字，应根据上年末信托资产负债表“期末数”栏内所列数字填列.（三）本表各工程的内容和填列方法。I、货币资金”工程，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币资金的总和。本工程应根据“银行存款、”其他货币资金”科目的期末余额加总填列2、“拆出资金”工程，反映信托工程尚未收回的同业拆出资金本金。本工程应根据“拆出资金”科目的期末余额填列。3、“应收票据”工程，反映信托工程因管理运用、处分信托财产而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。4、“应收股利”工程，反映信托工程因股权投资而应收取的现金股利或利润。5、“应收利息”工程，反映信托工程应收取的利息，包括债权投资、拆出

4、资金、贷款、买入返售证券、买入返售信贷资产计提的利息等。6、“应收账款”工程，反映委托人以应收账款设立信托而取得的应收账款，按信托文件约定的价值，作为应收账款的入账价值。7、应收经营租赁款”工程，反映信托工程以信托工程作为出租人，采用经营租赁方式租出资产而应向承租人收取的租金。8、“坏账准备以及本表以下的“贷款损失准符”、”长期投资减值准备”、”固定资产减值准备“、等工程,按照信托业务会计核算方法(财会2005)的规定填报，9、“其他应收款”工程，反映信托工程除应收利息、应收股利、应收账款、应收经营租赁款以外的其他各种应收、暂付款项,包括新股申购、应收的件种赔款、罚款等.10、“短期投资”工程

5、，反映期末尚未卖出的投资期限在1年以内（含1年）的股票投资、债券投资、基金投资等金融产品投资的实际本钱。本工程应根据“短期投资”科目期末余额填列。11、“买入返自证券工程，反映期末已买入但尚未到期返件的证券实际本钱.12、“买入返存信贷资产”工程,反映期末已买入但尚未到期的返售信贷资产的实际本钱。13、“客户贷款”工程，反映期末尚未收回的各项贷款。14、“长期债权投资”工程，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现的各种债权性质投资的可收回金额.15、“长期股权投资-工程，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现的各种股权性痂投资的可收回金额。】6、“融资租赁资产.工程，反映对外开展融资租

6、货业务而购置的固定资产的实际本钱。17、“应收四资租赁款工程，反映期末尚未收回的融资租赁资产的本金和未实现的融资收益。18、“未担保余值工程，反映采用融资租赁方式租出固定资产的未担保余值。19、“固定资产”工程，反映期末各项固定资产的可收回金额。据“固定资产”科H期末所属明细科目期末余额后的金额分析填列.20、“无形资产”工程，反映管理运用、处分信托财产而取得的无形资产，包括土地使用权、商标、著作权、专利权、非专利技术等。21、“长期待摊费用”工程，反映尚未摊销的推销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。22、“其他资产工程，反映期末除以上工程外的其他信托资产.本工程应根据有关科目的期末余额填

7、列。如其他资产价值较大的,应在会计报表附注中披露其主要工程和金额。23、“应付利息”工程，反映因卖出回购证券、卖出回购信贷资产等应支付的利息，以及应支付受益人在信托工程设立期间的活期存款利息。24、“应付受托人报困工程，反映期末尚未支付给受托人的报酬.25、“应付受益人收益”工程，反映期末尚未支付绐受益人的信托利润。26、“应付托管份工程，反映期末应付未付给托管人的管理费用。27、“其他应付款项工程，反映期末应付未付的其他款项。“应收账款”、其他应收款科目期末如为贷方余额，应在本工程反映.28、“应交税金”工程,反映期末未交、多交的税金及附加。“应交税金”科目如为借方余额，以号填列。29、“卖

8、出回购证券款”工程，反映期末已卖出但尚未到期回购的证券的价值。30、“卖出回购信贷资产款工程，反映期末己卖出尚未到期回购的信贷资产的价值.31、“其他负债工程，反映期末除以上工程外的其他信托负债。如其他信托负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其主要工程和金额。32、“实收信托”工程，反映期末信托工程信托本金的余额。33、“资本公积”工程，反映期末信托工程资本公积的余额“34、“未分配利润工程，反映期末尚未分配的信托利润。累计亏损在本工程以号填列。信托业务利润及利涧分配表信托业务02表编制单位：2009年度单位：元项目行次上年数本年救一、酋业收入I利息收入2投资收益3租赁收入1算他收入5二、营

9、业用6其中：受托人报酬7三、烟业税金及附加8四、扣除济产MtfI投失的的信托利资9减：负产双例损失（转回金领以4项列）10五、扣除版产M值报关后的信托利强U加：期初未分配伯托利润12六.可供分配的信托利润13减I本期已分配信托利湖M七、期末未分用倒托利润15表内公式：1-（2-t5）：StJ-（1-6-tf：11行=（9T0行:13行行；15IT=13-14）tr,M行上年Jt-U行本年效.1间公式，12行本年故=信托业务O1.我M年初15行本年数=侑托业务O1.衣M行年末数.编表说明：（一）本表适用F信托投资公司填报，反映一定期间内信托工程的经营结果、信托利润分配情况和期末未分配利润结余情况

10、。（二）本表“本年数”栏反映各工程自年初起至报告期末止的累计实际发生数。上年度本表与本年本表的工程名称和内容不相一致，应对上年度报表工程的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏.三）本表各工程的内容及填列方法。1、“利息收入”工程，反映以信托资金存放、拆放金融机构、贷款、办理买入返华证券、信贷资产业务而实现的利息收入。本工程应根据“利息收入”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。2、“投资收益”工程，反映通过因股票、债券、基金等金副产品投资以及股权投资等直接投资而实现的收益。本工程应根据“投资收益”科目期末结转“本年利涧”科目的数额填列。3、“租赁收入”工程，反映因信托资产租

11、赁而实现的收入。本工程应根据“租赁收入”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。4、“其他收入”工程，反映除以上收入外的其他收入。本工程应根据“其他收入科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。5、“营业费用”工程，反映因使用、管理信托财产而发生的费用.本工程应根据“营业费用“科目期末结转“本年利润*科目的数额填列。6、“营业税金及附加工程，反映应由信托工程承当的流转税费。本工程应根据“营业税金及附加科Fi期末结转“本年利涧”科目的数额填列。7、“资产减值损失工程，反映本期计提的信托资产各项减值准备。本工程应根据“资产减值损失科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。8、“期初未分配信托利润”工程

12、，反映上期末未分配的信托利润，如为累计亏损以号填列。本工程数字应与本表上期“本期数”栏的“期末未分配信托利润.工程一致。9、“本期已分配信托利涧工程，反映本期已宣布应付给信托受益人的收益“本工程应根据利润分配”科目本期发生额填列。10、“期末未分配信托利润”工程，反映期末未分配的信托利润：累计亏损以一”号填列。资产负债表银行01表编制单位：2009年12月31日单位：元工程行次敢件末工程行次“沏数年末流动资产，流动负债：现金及锹行存款1除则存款19责金隅2板期找薪存款50存放中央银行处:改3向中央银行借核51存放联行款项I联行存放款项52存放同业款项5票据融资53拆放同业6同业存放软项51贴现7同业拆入55妞期贷款8卖出网明谖券款项56即易成货9JC1.I1.iEA57应收利息10应解汇款58应收股利11存入短期保证金59其他拔收款12应付利息60坏账准备13应衬职工工资61短期投资M应交税金及陌加62被：短IW投资跌价准符15应付股利（利润）63买入返包费产16其他血付默64怙摊费用17收提费用65,年内到期的K期投资18