05重大专项财务验收培训手册.docx
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1、民口科技重大专项工程(课题)财务验收培训手册财政部教科文司第一局部手册正文一-、财务验收工作总体安排和要求1(一)/大专项根本伤况1二)财务验收对象2(三)验收原则和依据2(四)验收内容和结论2(五)验收组织管理3(六)财务除收系统4(七)纪律要求4二、验收申请4(一)验收申请流程5(一)相关方职责5(=)工程(课题)财务收支执行情况报告6三、财务审计7(一)财务审计流程7(一)相关方职市8(三)审计报告9四、财务验收9()脍收内容9(二)5金收依楙10(=)裟收方式10(四)验收组织11(五)验收指标13(六)骏收站出评定标准16(七)5金收专家意见和专家组意见16(八)财务验收报告16五、
2、财务验收抽查17(一)抽查范阚17(二)抽查方式17(三)抽查结果应用17(四)相关方职说18第二局部手册附件附件1:民口科技重大专项相关方法21附件2:工程(课题财务收支执行情况报告61附件3:工程(课题财务验收审计报告95附件4:民口科技重大专项财务验收指标121附件5T:工程(课题)财务验收专家意见127附件5-2:工程(课题)财务验收专家组意见129附件6:工程(课题)财务验收报告133第一部分手册正文2011年度民口科技重大专项工程(课题)财务验收培训手册民口科技重大专项“十一五”期间启动的第一批工程(课题)大多数已经完成,即将进入验收阶段。根据民口科技重大专项资金管理哲行方法(财教
3、2009218号),财政部制定了民口科技重大专项工程(课题)财务验收方法(财教2011287号),并方案本年度启动首批科技重大专项工程(课题)的财务验收工作。为做好财务验收组织指导工作,特编制本培训手册,供各重大专项牵头组织单位(以下简称“牵头单位”)开展财务验收工作使用。-、财务验收工作总体安排和要求重大专项工程(课题)财务验收是重大专项组织管理的重要环节,是重大专项工程(课题)验收的前提之一。组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况,进一步提高重大专项资金使用效益,更好地推进重大专项顺利实施。(一)重大专项根本情况国家科技重大专项是为了实现国家目标,通过核心技术突破和资源集成,在
4、一定时限内完成的重大战略产品、关键共性技术和重大工程。国家中长期科学和技术开展规划纲要(2006-2020)确定了“大型飞机”等16个重大专项。这些重大专项是我国到2020年科技开展的重中之重。“I一五”期间共实施了10个民科技重大专项,分别是:“核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品专项、”极大规模集成电路制造装备与成套工艺专项、“新一代宽带无线移动通信网”专项、”高档数控机床及基础制造装备”专项、”大型油气田及煤层气开发”专项、大型先进压水堆与高温气冷堆核电站”专项、”水体污染控制与治理”专项、”转基因生物新品种培育专项、”市大新药创制”专项、“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治专项。(
5、二)财务验收对象纳入本次财务验收范围的是结题日期在2010年12月31日之前的民科技重大专项工程(课题),验收资金为纳入重大专项预算管理的全部资金,包括中央财政资金、地方财政资金、单位H筹资金以及从其他渠道获得的资金等。(三)验收原则和依据财务验收工作应遵照“科学、公正、标准的原则,验收依据如下:1 .民口科技重大专项工程(课题)财务验收方法(财教2011287号);2 .国家科技重大专项工程(课题)验收暂行管理方法(国科发专2011314号):3 .民口科技重大专项资金管理暂行方法(财教2009218号):4 .民口科技重大专项管理工作经费管理暂行方法(财教2010673号):5 .国家科技
6、重大专项管理暂行规定(国科发计2008453号):6 .财政部批复的重大专项工程(课题)预算7 .国家相关财政财务制度。以上民口科技重大专项相关方法详见附件1。(四)验收内容和结论本次财务验收的主要内容有:财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。财务验收结论分为“通过验收和“不通过验收两种。对于到期无故不参加验收、验收未通过的工程(课题),工程(课题)负责人不得再申报重大专项工程(课题),工程(课题)承当单位5年内不得再申报重大专项工程(课题)。(五)验收组织管理1 .组织管理机构及经费安排财政部负责统一指导财务验收
7、工作和进行验收抽查,各牵头单位负责组织本专项财务验收工作,工程(课题)承当单位积极配合验收各环节工作。工程(课题)承当单位组织财务验收所需经费,在其工程(课题)经费的间接班中列支:牵头单位组织财务验收所需经费,在牵头单位管理费中列支;财政部组织财务验收所需经费,在三部门管理费中列支。2 .工作流程和时间安排财务验收工作包括验收申请、财务审计、财务验收和验收抽杳四个环节,见以下图:验收抽查验收厂%财务rA务申请JTi审计J1.v1.验收各牵头单位应于2011年9月9日前向财政部报送本专项财务验收工作方案,并于11月10日前完本钱专项财务验收工作,向财政部提交财务验收报告及相关材料。各阶段工作时间
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