基层医疗卫生机构内部控制的现状及改进措施.docx

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1、基期ZE绢晒内第赣蝴贩烟睇施基层医疗机构内部控制，国家已经有明确的指导方针，在财政部卜.发的相关指导意见中，明询了基层医疗机构内控的总体要求、主要任务和保障措施。经过基层医疗领导者和工作者的不断努力，相关问题已经得到了陆续的解决。但由于我国基层医疗机构所处的地域内综合环境不尽相同，导致基层医疗机构面临问题不尽相同，内部运行机制紊乱、管理权费不明晰、风险控制机制不足、财务流控问题频发，常规的医疗服务不到位，突发公众医疗事件的预警和应对能力不足。面对问题，亟需进一步深入开展基层医疗机构内部控制，让基层医疗机构迸发活力。一、基层医疗卫生机构内控的必要性首先，有助丁提高财务管理、合理配置资金和使用效益

2、，促进领导与财务人分之间有效和谐沟通,配合用好各项资金。其次，有益于及时有效防范单位内部各种风险，如有效地防范药品采购过程中商业贿赂等不良行为的发生，通过季、年盘点及时发现药房等重点科室是否有损公共财物的行为等.最后，通过制定严格可行的内部控制制度，建立关键的岗位，从而适应所有的职工为单位提供乩好的服务，使得各个部门的工作相互配合更加简第、高效、协调.比如由单位负费人全面负货，M必落实分工，把具体工作分配到每个人头上，可以帮助单位领导者全面监督医疗活动，及时因塞漏涧，减少和规避风险的发生，在制衡中兼顾成本效益原则“既能发挥全体人协的积极性，又能从相互制约.二、基层医疗卫生机构内控现状及存在的问

3、题（一）对相应的风险识别和预知不够基必医疗机构的风险主要来自单位匕面和业务乂面,单位信面的风险，主要是内部工作组织二面和财务乂面所遇到的重大不利因崇.日前，基层医疗机构时这一层面的风险通常重视不足，即使识别到，主动的防控意识也不强，存在一定的得过且过思维.关乎基层医疗机构的经济、也就是入不敷出风险，涉及医疗规范的医疗安全问题,因诊断治疗不当导致的患者伤亡风险：涉及医疗资源的协调何题，缺乏联动，遇紧急医疗事件，中、揖大医疗事件转诊渠道不畅风险：长期待遇不足引起的医护人m的潦失，整体医疗能力下降风险等等。这些风险，在基以医疗机构中，往往是容易被忽略的.（二）内部组织构架和职能系统性不足基层医疗机构

4、，本身的组织构架与大型医院无法相比，这是先天的不足。很多基层医疗机构对内部组织构架的建设不够重视，院长放管、副职或财务一把抓的情况非常多，没有相应的岗位职贵，一人多岗、一岗多贪的情况普遍存在，这种情况，若是在一般行政事业单位中，可以通过多部门的协调协作得以解决，（13在基层医疗机构中，由于医疗行业的特殊性，就会造成一个人同时既做管理又做医生，很难做到专精，导致分身乏术，工作效能卜降。另外，组织构架的混乱，还极容易造成权贵不明晰，各个部门人员职能的系统性不够，出现不该管的乱管、改管的不管，互相推诿黄任等现象，影响医疗服务质量。=）内部各项管理制度不健全基乂医疗机构的人才制度、管理制度、财务制度等

5、专业医疗制度均不够健全.一方面，基U医疗机构人才制度灵活度不高，往往过度依赖上级单位调配和事业编制考试名额，导致机构内很难吸纳优秀人才：另一方面，时人才的培养制度也比较欠缺，很多优秀人才将基U机构作为跳板，业务熟悉了就离开，导致人才流失：管理制度缺乏，导致医疗机构内部各科室自主能力不足，尤其是专业能力不足，医患之间的矛盾时常发生，而后将问题推给机构,严重甚至导致整个机构运行受阻或停滞;财务管理制度执行不严格，医疗器械、用品的采购制度形同虚设，人情账、口头账等长期存在，影响医疗机构内外的整体营收，导致很多机构出现死账、烂账，久而久之影响机构服务质量。其他专业的医疗服务制度，如医疗废弃物处理制度、

6、医疗文献管理制度等，均存在马虎大意，处理不当，造成二次污染或患者个人隐私泄漏的等向麴，影响医患关系和谐。（四）缺乏相应的监督与评估机制基层医疗机构，缺乏自我监督意识，规范的监怦机制不健全，长期不进行或者根本没有监督和评估。更为重要的是，在资金和财产管理两大方面，监督和审核工作形同虚设，导致出现了大大小小的违法活动，牟取私利的行为长期存在，导致机构资产无形流失、亏空，一旦出现紧急事件，就会出现运行问题。另外，在人事层面，很多基层医疗机构违反6执业医师法E乡村医生从业管理条例护士条例等相关执业法规，走关系顶岗现象严重，聘用没有相关职业资格的人员从事诊疗工作，严重影响了医疗服务的安全性。三、基层医疗

7、卫生机构内控改进相关措施-）全面提升风险意识，建立风险控制机制提升全员的风险意识，从领导到工作人员，都要明确清晰的认识到风险控制的歪要价值。在机构内部要建立相应的风险评估小组，形成明晰的责任制，要根据基层医疗机构的实情况，进行有针对性的风险分析并形成报告，更新制定相应的风险评估方案，推行风险评估整改方案。针对高风险的环节，如财务、医疗责任、医疗资源、医疗人才分别进行定性、定址的风险控制。采用调查问卷、会议、专家咨询、政策分析、工作访谈等形式进行定性。在明确了风险性质后，采用统计方法进行推论，运用影响分析等模型对相应风险进行定量。分析后，明确相应的风险承担策略与方式，在不能完全规避风险的情况下，

8、如何降低风险，在风险不可能避免的情况下，如何分担风险。可以规避的风险，如医疗事故、人才潦失等，要严格要求相关部门和人员进行严格规避。（二）加强管理能力完善组织结构与职能完善内部组织构架，宏观展面要做到对机构内的相关职能部门进行梳理，不兼管、不兼职，做到抓管理的专心做管理，做采购的专心做采购，做医生的专心做医生，将岗位职能简单化，让领导和医务人员能够做到有所为有所不为，使各个部门均能发挥到最大.微观乂面，要在各个职能部门内部，对相应的岗位权贡进行明确和约束，内部的医疗技术讨论会、研讨会和管理会要经常开，做到小问题、小事务白行处理，大问题、大决定及时上会，必耍时及时与上级主管领导碰头解决。基U医疗

9、机构虽然规模有限，建立同大型医疗机构同样的组织构架略有难度，但我们还是要将这一工作有序进行，一点一滴地进行完善，这其中我们要强调的一点是，作为管理者，也要积极学习管理知识，多走出去到上级医院去考察观摩学习，汲取先进的组织管理经脸。（三）不断完善基层医疗机构内部制度体系制度层面，基层医疗机构更应开展深度地评估和调研，首先要对现有的各项制定进行审定和评估,组织机构内部各部门的负员.人进行研讨，做到透明、公开，坚决杜绝和据克人大于制度的僭越行为。建立规范和灵活的人才制度，除通过委派、事业编制考试以外，基层医疗机构还要走出去，谙进来，通过多种集道吸纳人才和培养人才，同时要积极地完善人才培养和福利制度，

10、让更多的优秀人才愿意留卜来，同时还要与上级医疗机构建立广泛的联系，邀谙优秀医生来院进行专业技能培训和救治经验分享，格助基层医疗结构内医护人员提升专业技能。针对老大难的财务管理问题，聘请专业的财务人员负责机构的财务管理工作，制定科学的财务管理制度，更重要的是要落实审查制度，要对医疗物品、人员开支、奖惩福利等的收入和支出进行严格的盘点，制定年度的财务计划，对机构账目进行月度、半年度和年度的审核，及时发现并弥补其中的漏洞和问题。针对其他专业的医疗制度，要严格执行国家的相关标准，医疗废物处理、转移等必须严格合规，杜绝乱丢乱弃的现象，防止出现人为原因造成的二次污染。诊疗过程中，要进行科学的评估，规划医疗

11、器械使用标准，杜绝武断的诊断，专业机械必须由专业人员操作，做到科学处理、精准判断，为患者的生命安全负贡。（四）建立有理、有序、有利的监督管理机制基信医疗机构，一定要有专门的监督与评价小组或内审机构，对内部的控制管理进行客观、独立、全面的评价，资金和财产管理首先耍以国家相应法律法规为依据，各类预算、收支业务、采购等都需要进行重点的监督检查，预算的编制、执行是否得到了有效地落实，收支业务是否如期归口管理，相关凭据是否健全,采购审批潦程是否合规，相关资料是否进行r严格保管和记录.财产管理方面,各类实物资产，如药品、医疗器械,医疗设备等是否进行定期盘点，折旧、更新是否进行/核对，是否存在意外潦失的情况，归口管理进行等等针对人事问题，也要进行严格监管，人事部门有对医护人员的考核,评估权利，杜绝非从业资质人员进入基必医疗机构，守好大门，狠抓医护人房为主的机构人员未颜建设,提升基层医疗机构的整体服务能力。四、结束语基层医疗机构作为覆盖面最广的医疗服务单元，在国家医疗体系中占有重要的地位，其内部运行情况直接影响机构服务质量和医疗改革的推进，所以加强基层医疗机构的内部控制，是基层医疗工作者尤其是管理者必须重视的问题，通过不断提升风险管控意识、完善内部组织构架、优化和健全相关制度和建立健全监督机制，来推动基层医疗机构更新升级。