中青旅营运能力(电大财务报表分析2).docx

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1、营运实力分析一、公司简介：中音旅控股股份有限公司（以下简称“公司”）原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中心中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改纲并上市的批发工出中国青年旅行社总社作为主发起人,采纳社会暮集方式设立的股份有限公司.公司于1997年I1.月在上海证券交易所上网发行6000万股一般股，发行后注册资木1600。万人民币，1999年7月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。中青旅从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资：入境旅游业务：国内旅游业务：特许经营中国公民自费出国旅游业务：航空运怆珀售代理业务：旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发：旅游客运业务：汽车租赁

2、；电子产晶通信设备开发、销售；旅游商晶的零Uf和系统内的批发：与以上业务相关的信息去务：中国公民出入境询问服务：物业管理：宾馆经营：汽车出租：汽车修理：设计、制作、代理、发布广告。二1.资产负债表（单位，人民币元）科目2010-12-31科目2010-12-31货币资金899.440.456.10短期借款10.000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票W32,585J76.94应付票据209KX)000.00应收账款676,614,199.12应付账款733.216.173.05预付款项542.268.084.69预仪款项2.345,402,155.67其他应收款857.464.8

3、76.09应付职工薪削56.1X6.223.20应收关联公司款应交税费66,673,987.76应收利息应付利息应收股利608.567.10应付股利106.674.316.95存货1.730.776.22454其他应付款305,204,967.18其中:消疑性生物资产应付关联公司款一年内到期的非流淌资产-年内到期的非流淌负债23520.000.00其他流淌资产其他流淌负债流淌资产合计4.739.757.58458流淌负债合计3,X55,877.823.8!可供出但金融资产9().X94.640.74长期借款475,727,272.72持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资57,

4、203.923.83专项应付款投资性房地产228,366,759.57预料负债固定资产1,528.633,573.48递延所得税仇债36,607,056.47在建工程219,486,941.31此他非流淌负债工程物资7.756.487.15非流淌负债合计5I234.329.19固定资产清理负债合计4.368,212,153.00生产性生物资产实收资本（或收本）415350,000.00油气资产资本公积898,067,435.10无形资产502.143.937.19就余公枳105.421.455.08开发支出8i.400.82出库存股商誉74.784.531.38未安排利涧929J12.632.

5、55长期盼推费用138,521,420.18少数股东权益902,062,348.84通延所得税资产4,560,249.55外币报表折算价差20,054.574.79其他非流淌谎产非正常经营项目收益5,980.000.00调整非流淌资产合计全部者权益（或股东权2.858,413,865.20益）合计3.229,959,296.78资产总计你和全新老（或股东7.598.171.449.78权益）合计7.598.171.449.782利洞表（单位，人民币元）科目2010年度1科目2（HO年度一、营业收入6.083.838,542.92二、营业利涧511.880.236.59减:营业成本4.786.6

6、49,221.27加:补贴收入营业税金及附加62,039,643.14苫业外收入36,776.302.67销包费用513.635.753.81城:营业外支出3357.490.20管理费用247,372,514.10或中:非流淌资产处置净损失1.696,115.49携探费用i加:影响利润总额的其他科目财芬费用6,631,490.61三、利润总题545,299,049.06资产成伯损失18,296,848.89您所得税125.285.965.70加:公允价值变动冲收益加:影吭净利润的其他科目投资收益62.667.165.49四、净利润420.013.083.36其中:对底管企业和合苜企业的投资权微

7、43,336,737.28也属于母公司全部各的净利涧265.464358.82膨响营业利润的其他科目少数股东损益154.548.524.543.现金Iu表（Mft,人民币元）科目2010年度科目2010年度镐竹商品、供应劳务收7SR网找777到的现金7.478.881.687.72取得子公司及其他营业单位支付的现金净额收到的税电返还收到其他与经育活动41.684.513.10有关的现金经活动现金流入小7520.566.2（482i1.购买商品、接受务分支5O28.946,9）757付的现金支付给职工以及为职302,612,2847工支付的现金支付的各项税费352.647.414.84支忖其他与

8、蛉营活动354.62&444.13有关的现金冷苜活动现金流出小6.O38,X35,05O71it经营活动产生的现金48,731J5O.1I渔事净颤收回投资收到的现金75.356.116.61取得投族收瓶收到的19.33O.42S.21现金处置图定资产、无形资产和箕他长期资产收A&799.271.07回的现金净额处祝子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动51,3,0m有关的现金投优活动现佥流入小194.78S,815.89i购建固定资产、无形资产和其他长期资产支444867*tn付的现金投资支付的现金105.339.831.53支付其他与投资活动有关的现金188.550.000.0

9、0投资活动现金流出小计1.038.706.595.54投资活动产生的现金流Ia净制-843,920,779.65汲取投资收到的现金3,450.000.00取得借款收到的现金513520,00000收到其他与筹资活动有关的现金55.320.000.00痔资活动现金流入小计572.290.0).仅)偿还债务支付的现金682338,181.82安搂股利、利润或偿旧利息支付的现金：212.36074.67支付其他与筹资活其有关的现金j管员活动现念流出小8）4698756.49计笫资活动产生的现金-322,408,756.49油砒净额四、汇率变动对现金的32.873.38彰响四（2）、其他缘由对现金的影

10、响&现金及现金等价物31398,74059净增烧额期初现金及现金等价584.941.715.51物余额期末现金及现金等价g99.440.456.10物余植三、历史比较分析20K）年末总资产周转率=主营业务收入（期初总资产+期末总资产2=0.91862009年末总资产周转率=主营业务收入（期初总资产期末总资产）2=1.2052008年末总资产周转率=主昔业务收入（期初总资产+期末总资产）2=0.99652010年末应定资产周转率主营业务收入（期初固定资产期末固定资产）2=4.17232009年末固定资产周转率=主营业务收入（期初固定资产+期末固定资产）2=4.52332008年末固定资产周转率二

11、主营业务收入（期初固定资产,期末固定资产）2=3.47262010年末流淌资产周转率=主营业务收入口期初流淌资产+期末流淌资产）2=1.55812009年末流淌资产周转率=主营业务收入（期初渔淌资产，期末流淌资产）2=2.44172008年末流淌资产周转率=主营业务收入口期初流淌资产+期末流淌资产）2=2.280820K）年末存货周转率二主营业分成本（期初存货，期末存货2=3.06232009年末存优周转率=主营业务成木（期初存货+期末存货2=4.18092008年末存货周转率=主营业务成本（期初存货期末存货）2=4.06632010年末应收账款周转率=收入期初应收账款+期末应收账款2=11,

12、23572009年末府收账款周转率;主营业务收入（期初应收账款期末应收账款）2=16.44182008年末应收账款周转率=主营业务收入（期初应收账款+期末应收账款）2=13.679各项资产周转率整理如下表列示。指标2010年2009年2008年总资产周转率0.91861.2050.9965固定资产周转率4.17234.52333.4726流淌资产周沛率1.55812.44172.2808存货周转率3.06234.18094.0663应收账款周转率11.235716.411813.679通过以上数据，我们可以看出中青旅2010年的总资产周转率比2009年和2008年高，表明2008年和2009年

13、的企业总资产运用效率好，偿使实力和盈利实力增加：2010年的固定资产周转率比上年度都高,衣明企业固定资产利用充分，固定资产投资得当.固定资产结构分布合理，能终充分发挥固定资产的运用效率,企业的经营活动越行效：2010年的流淌资产周转率比2009年2008年的标表明比2009年2008年企业以相同的流洲资产占用实现的主首业务收入多，液潴资产的运用效率好，偿做实力和盈利实力增加:2010年的存货周转率比2008年和2009年度高，表明企业存货的变现速度快.存货的运用效率高，资产流淌性强,盈利实力更强：2010年的应收账款周转率比2008年和2009年的高，表明比2008年和2009年的企业应收账款

14、【可收速度快，管埋效舟，资产流淌性强.羟过分析，可以得出结论：中青族2010年度的资产运用状况具有良好的发展趋势，四、同类行业比较分析对比企业：国旅2010年末总资产周转率=主营业芬收入（期初总资产+期末总资产2=0.18732010年末固定资产周转率=主营业务收入（期初固定资产+期末固定资产）2=0.50652010年末流淌资产周转率二主营业务收入（期初流淌资产,期末流淌资产）2=0.47162010年末存优周转率=主营业务成木（期初存优+期末存货2=6.10582010年末应收账款周转率=主营业务收入（期初应收账款期末应收账款）2=23.865S各项资产周转率整理如下表列示e指标国旅联合中青旅薪总资产周转率