【内部控制制度：生产循环（总说明）】.docx

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1、内部控制制度生产循环文件管制等级：管制文件口非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表口管制文件口非管制文件文件糙历纪录版次修订内容核准权贵编撰日期O第1版（新发行）1. 总则1.1. 制定目的为促使本公司内部控制（InternaIContro1.）之生产循环（Manufacture）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循1.2. 适用范围凡本公司有关内部控制之生产衡环作业程序与控制重点，悉依照本文件之标准办理。1.3. 权贵单位来自精品资料网资材、制造、财务单位为本文件之权货单位，权费单位主管经成认单位授权,负责本文件之管制，并确保依据本文件之标准作业。2. 生产循

2、环2.1. 循环图【见】（数据1）f生产循环图。2.2. 循环作业本循环之各项作业：D制程规划作业（CM1.O1）,另订之。2)负荷规划作业（CNIO2），另订之。3)托外加工作业（CM1.o3）,另订之。4)排程及生产作业（CM1.O4）,另订之.5)仓砧管理作业（CHIO5），另订之.6)生产管制作业（CHIO6）,另订之.7)品质管制作业（CMIO7，另订之.8)保养维修作业（CH1.o8）.另订之.9)平安卫生作业（C1109）.另订之。10)生产本钱控制作业（CM1.1.O）,另订之。11)差异分析作业（CHu1）,另订之。3. 附则3.1. 制修废与公布实施本文件属于管理文件，经经

3、营会审议后，呈请董事长核准成认后，交由权责单位公布公告实爆：修订或废止时亦同.3.2. 编号、版本、日期、页次/页数本文件之项类、标即、编号、版本、实施H期、公司名称、文件页次/页数等项，见本文件之页首与页尾.3.3. 附件1） 3.1.相关资料（数据】）生产循环图（数据1）生产循环图第Iei作业程序1）分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。2）分析产M,稻以决定何种零件应属自制，何种专件应属外包.3） 决定零件加工与装配的程序及操作内容。4） 诀定每-制程所福要的人力。5）根据以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配原料、机器设符及工具，6）决定每一制程所需要的机器设备及工具等。7）决定各制

4、程的作业时间及准需时间.8） 根据本钱分析，决定经济生产批量.9） 根据产品设计及施工说明，并就现有机器设笛、工具、零件及人力,来决定最经济的制程规划。10）其它如所褂材料与其供给方法，制程分类及生产缓急分类等.第2第控制重点1）原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划.制程规画如有缺失,应实时检讨修正.2）应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等,是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处，应随时改正，以提府工作效率。第15作业程序1. 规划1) 测定根本的生产能做分析现有的人力与机器设备，测定有多少生产能歌.以操作别、机器别或制程别为依据，调查现有的工作

5、负荷St与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力或者负荷太重。2)决定工作负荷量（八）人工负荷量就公司或工厂的工作负荷圆，海耍多少人工方能解决。(B)机器负荷量就工厂的机器负荷fit,需要各种机器的台数。3)拟定综合工作负荷表年一期间的生产城决定之后，根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷口，拟定综合工作负荷表J。4) 根据制程规划，确定工作负荷后(即决定所需之人力与机器设备)5)依侨售预兑、本钱预算、生产能歌、营业方案及人力配置情形，拟定年度、季别、月别等生产方案表,依生产方案及工作负荷，安排负荷规划.2. 加班、延迟1) 衡/制程规划及负荷后，若超过负荷同时，可考虑用加班方式，加快进度与

6、提高产埴.2)若负荷不锣或无其它更佳之解决方法时，可由营业单位人员告知客户，与之协议是否可延迟交货或更改交期。3)若需加班赶工时，由生管单位方案应加班工作人工、时数等，经核准后通知现场主管安排加班期立，4) 将方案加班之工时与进度列入生产排程考虑之工程。5)职工加班之管理依人事机关规定办理.第2Si控制重点1) 测定公司现有之工作能设，以便及单规划补充人力与机涔设备之方式、途径和资金来源.如人力补充不符经济原则，设法以加班方式解决,但亦须尽早规划，以便预计加班之额外本钱.如无法加班，更须及早规划，以免不能依约掂时交货，影响公司信誉。2) 应将计画加班之工时与进度列入生产排程考虑工程，对于实际加

7、班情形亦应存核是否有成心延迟情事，加班工时应注意有无确实记录第3fB相关资料综合工作负荷表、生产方案表第15作业程序1)有以下情形H经比较托外加工与自制本钱确为托工有利时，生产单位可提出托外加工申请：（八）公司人员、设备法乏，生产能量负荷已饱和时.(B)特殊冬件无法购得现货，也无法自制时.(C)协力j商有专门性的技术，利用托外品质较佳且价格较廉时.2)承制厂商的审查与选定（八）托外加工申请核准后托外管制单位或人员应判定是否已经有协力厂商承制，若无者，应选择三家以上厂商的资料，填具厂商资料调查表.(B)由有关人员组成两杳小组，对厂商作实施谢杳，将谓杳结果填入厂商资料询查表中.(C)依品质能力、供

8、给能力、价格、管理等审查基准选择最适厂商O(D)被选择之厂商须经试用合格后，才能成为正式之办力厂商，并签订正式加工合约.3)托外（八）托外加工时，应给试用厂商或协力厂商相关资料，包括：蓝图、工程程序图、操作标准、检查标准、检验标准与材料的规格等.(B)托外指导管理（八）使其确实按规定加工制造.(b)协助其提升品质。(0经常的联系协调，了解托外的进度、M质。(d)实施跟催，以确保能如期交货。4)品质管理（八）按加工合约协议的允收水准及抽样方案来验收.(B)验收不合格者，依物料、成品、半成品管理规定处理.(C)定期或不定期至各协力厂商实施稽核。(D)检验与稽核的结果应加以记录，作为对协力厂或试用厂

9、商考核的依据。5) 供料后，承制厂商库存量应严格控制，余料、废料应依合约缴回.第2部1控制点1)经比较托工与自制本钱，确定托工有利者。2） 托工是否依托外加工作业办理，决价后应与厂商订立加工合同J,合约中应叙明品质标准、交期、收料规定等.3）必须建立承制厂商之设番能量、财务状况、品质及交期等资料,调查有无再转制情形.4） 应不定期前往加工厂商抽检品质或盘（抽）点事项。5） 委托供料之收料规定必须合理，超用时是否依合约规定赔偿.6） 承制厂商应依期交货，经检验后办理收料，品质不良者，除退回理加工外，如超过允许损耗率，应于工资计扣或是按市价赔信.7）承制厂商所发生余废料，是否依合约规定缴mi公司.

10、8）核对工厂支付应与加工合同规定相符，付款条件、受款人等必须一致。9）托外供料应依所能加工量逐批供料，不须一次全部交运，致存放量过多。10）托外加工量:与加工合约与申请之交运成、期限必行相符。II）托外加工科M之用特H数，应控制在60H以内，且杏明产销有无脱节.第3!相关资料厂商资料调查表J、加工合同第15作业程序1. 持程1) 编定基准H程表（八）以产品之完工R期(或开工日期)为基准，决定各零件加工生产之先后次序，并加以安排其日期.(B)规定外股零件、工具、机器设备进J，的时间，以免阻珥工作的进行.来自精品资料网(C)参考过去日程的资料及其改艮意见和应重点事项(有离度的参考价值，以免重踏旧般

11、，减少损失)。(D)拟订各制程的制造时间。(E)每一制程之制造时间=(加工时间+宽放时间+等待时间).2)编定大日程方案(总生产日程表)（八）各制程的制造时间确定后，根据各制程的加工先后次序，计亢产品完成所需要的总工时.(B)编订总生产日程表。3) 编订中日程方案(制造日程表J)（八）制造日程表J系生产单位依照1总生产日程表J，就人工别、零件别、机器别、或产从别等订定其开工及完工日期.(B)其日期的计算应扣除星期H及国定假日，以实际工作日期为根据.(C)其安排的方法可依据以定完成日期或以预定开工日期为基准4) 编制小日程方案：小日程方案，是根掳中R程方案制造R程表J)详细规定员工及机搭的操作时

12、间，并且每天填写生产日报表J,随时比较其预定进度与实际进度，并作弹性地调整。5)工作分派：依据制程规划、负荷规划及日程方案，将工作用做适当的分配，并分派执行单位的员工和机涔，同时发布生产命令，开始实际的生产活动.2. 生产D依制造命令设计安排各项生产程序.2)接获制造命令时，安排生产用料及人工.3)各项生产过程中所须考虑的事宜均应有妥善安排.4)生产过程中防止停工恃料之情形。5）生产过程中，防止不必要的搬运.6）常保工作环境明亮、整洁.7）生产过程中各项进度与本钱均须详细加以记录.第2第控制重点1）排定工作日程时，对各项工作应做动作时间研究,以了解员工操作的熟练度，找出最经济的方法2）对产品的

13、生产过程先有相当的认识，然后对加工的先后操作次序作适当安排。3） 作日程方案时，制程必须些许宽放.4） 应考虑销隹业务状况，适当地温整安排H程方案，5） 原物料、人工均应安排妥当，生产制程必须善加控制，发破做到全面管制，对于突发状况应有妥善处理方法。6）生产制造的各种进度与本钱必须详加记录.第35相关资料总生产日程表、制造日程表、生产日报表、制造命令第15作业程序1. 物料编号1）将材料依一定的标准逐次分类而作有系统的排列,2）以简单的文字、符号或数字代表物料之类属、名称、规格及其它有关事项，亦即给予编号代表该物料.3）分类痂号的目的为提高效率、便利供储、统计分析、防止舞弊、减低存料。2. 物

14、料搬运到达应好物料搬运目标之物料搬运原则如下：1） 尽量诚少搬运2） 适当的方案、时序安排及支配，以减少不必要搬运。3） 减少重笈搬运的时间至最低。4） 尽可能直接搬运物料。5）尽量将庞大、笨Jft物体之搬运距宙减少至最短”6）采用直接生产技术.7）尽歌合并操作，以减少搬运.8）经常、更更、短距离以及规则的操运应尽可能研究以机器代替.9）应防止因待料而造成生产操作的延误。10）搬运作业之简易与平安,可以增加生产效率.11）保持物料存储量至最少。12）使用足够的设备，以便联系物料搬运及生产时序。13）每次搬运数埴增加，可以减少单位搬运本钱.14）充分利用工厂及设备能量，以获得经济的搬运效靛。3. 验收1）先行检杳承修厂商所送来的冬种传票等交货证件是否齐全，有无差误.2）运到物料以放干待脸场地.先核对箱外收件人、发件人是否相符,总件数、各件毛田、净垂是否与清单相符，如有差异，须立即说明,必要时洽请公证.3）洽请M检单位派员检验.4）开箱拆包，所交货丛是否有央朵其它类似物品，有无破损、零件不全之事，均应注意.5）决定允收及拒收的标准，和采取其它补救措施的标准.6