【企业制度】古井集团财务制度.docx

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1、一个不遵守M僮的人是一个不可徐的人，w会计核算方法,应收款依管理定固定奥产管理规定统计Ir理方法.会计档案管理方法：.财产清查制发累务信测保密道理双定:.中华人民共和国会计沃.会计基础工作标准一企业会计准则一一根本准理Wnrefti*M-&则第一条为适应古井集团的开展需要，道一步明班财务管理的中心地位，标准财务管理和由务If1.根据中华人民共和国会计法，（企业财务通则*等国*法律法理的规定,结合集团公司实际情况.制订本绢要.第:条占井集团遵循“企业管理以财务管理为中心,财务管理以货金行理为核心”的管理理一I-*驯缈静,2注,财务管理应部入列企业管理的方方面面,在8个环。发撞反映.KM.忏Fh控

2、制的变”抑.第三条古井如灯强调时务管理的道段集权管理,集团财务部门领有对各f公司财务1：作的指斤、常理.荒仔、考核各子公司及其财务部门必须主动接受狄团财务部门的指导、管理、IttR.考核.第四条古井集H1.财务管珅I：作实行求事会搭牙下和般被宜接就静下的财务总质负责制,对集团公司及各子公司的财,制度.会计皴算、财务人员和资金实行小W.第二章机构设置与人员W型第五条古井很阴总都i殳H材务总Ift,财务管理部门和中计部门.HMWI：IfW叩r,2亘第六条财务总股是集团公司行政缴导成员协助集储公司主要领导人工作，全面负货集团公，1财务许理工作利会计核灯工作.免说会计机构设堀利会计人员调配.推行金面彼

3、律汗理.&与集出公司*大哄策自按对集团公司主要做行人负责.集团公司主要皱丹人应当支持并保Kt财务总监依法忏使职杈“第七条财务转印即门更为如织集团公司财务IW度的拟订、实缁集团会计校算、费金集中忏理、全面预分管理、会计人员管理和会计效劳等工作，对各f公司经济运行的合法介规性和财务管理进行监怀、tfi.第八条审计部门对第团公司董事会负责,对各f公加开展各项审计工作.提出审计愈见,促进各子公司标准管理和经营I1.标的实现，第九条财务管理部门与审计部门校极互动为作，建立标准的内部运作程序.理化内控制度.JftiJ检查各子公司创段:执行情况.保障财务工作正酹运行,不断提用集团公司整体经济昔理水平.第十条

4、古井集团任用会计人员实行F1.避制度，公司领导人的自系亲属不Iy担任本公司的财务负无人，财务优成人的六系亲M不得在本第位财务部门中担任出纳工作,需受臼迎的之乐亲属为，夫妻关系4系m亲美系、三代以内旁系m亲以及配偶亲反关系.第十一条：WJ业务依理fwI1.集团财务部门业务评牌为+：.各f公司财务便浙人按爻契团财务的I的业务领导,型团公司根榭需要对各子公F财务负费人实行定期轮换.IAM）第十二条象团各子公司均应设一公计机构,配i财务负货人和会计人员,以嫡保经济核算工作和集团各项经济刖乐的切实施行.各f公司根树公司规模和财务工作SG要.IU定会计人员A!i方案,对人数、索成等提出明确要求.报Jft团

5、公司财务eKI征询该公司及仃大部门迢见后议.第十二条子公司财务负货人在子公司管理机构中处FjR要地位，协助子公司负责人工作,答与公司生产经背,努力发挥整谋作用./公司财务免由人由集团公司统委海.子公司按有关规定WfE.广公司对芬负TIi人与核方法Wh1.1i第卜四条会计人员必须通纪守法、廉洁奉公、WttMi.AfiWfI应学历（一般嬖求大学专科以上3R的良好期业道JS和专业知识,取得会计从业资格，热爱不队工作，能严格执行夔团公司各以材务:W度会计政策刊区也曾理树发.第十五条子公司财务负资人除应具备以上会计人员根本要求外,还应具名校孙的攻鼓理论水T.了解国家财经法律,法规、双章,熟卷行业情况，具

6、名会计诚经济类中级以r职称.仃必强的S1.织就，傥力及相制管理工作置验.第十六条U常培训、为核、调整等由各r公司自行组织.引进竞争机卅.创过积极闻上的气鸵.第卜匕条集团公司财务管理部门应配合柴团公司人力晓源付理部门，建立会计人员档案,并碣立健全对于公司财务负责人的考楂制度.定期对其工作业绩,专业技能.政僚运用,格调能力,管理能力开收潜力等指标送行全面考评.送拔优秀会计人才.促进整体会计人S米城和会计工作水平的提存.第三季刖取与Ki书第I八条火山公司依据国家规定和公司次孙.建M健全并实行统一的财务昔理制度.并48织在妪团公司范圈内附沏执行.羽团公司定朗开展时子公司制以执行情况的依。和if估，确保

7、集团公司各项制度得到UI州和执行.织织实施制或评审和投i的典办邮门是审计SI门和财务管理部门.第十九条臾团公司通过实能财务监W和审计监督.建立交叉.综合的监於网络.从而全面监fiP公司在刷度优谀.财务状况,经半成果、财芬管理,资金收支及风险控W等各方面的式实性.标准性.第：十条财务W理部门应当充分利用现场检我和H现场检代，注僦过程市搐和结果审核,强化对于公A1.力查.财务负。人考悔前理、力.,.WMWff.笄方H的动态监护和力守防止货产的虚增、负M1.的漏计和依fit的舟达,保障妪团公司资产的我实性.完核性和平安性.第二十一条财务管理部门应加张财各子公司的风险管理已控”.对于公Tw务状况.经R

8、状况和R大事项进行论态管理，定期或不定明评估并披露在子公司的经代MR.财务风险和货金风险*第二十二条审计部门斶巧遍过对子公司开收的印度绩效中计、经莒中计、任期经济责任中计、投资工程尔踪审计笠各类审计,揭示各子公司在管理和控制方ifii:花的主要战1.,从而实施而子公司的审计览制.第：I途审计部门根据集团公司需要.做好冷双审计词讦I：作.为集用公司正确决策提供支持性叁考资料.第二十四条审计部门应根树集团公司需要.对f公司洪山审计造视员.定期或不定期送初.加强型场检fi.ft?.Ift仔各广公司财务收支活动及经济活动.第：十五条谷子公司蔓根据实际情况，在集团公司统一财务管理制度的原则匕制定具体4政

9、制境.报集团公司审批后执行.集团公司时子公司的财务管理制度执行情况进行果穿沆仍第:十六条井子公司结合公司实除建立健全内部不相容期!务,岗也牵制和内箫风冷谛理原统.并由集Hi财务抑门组织进行if5和法证.从而确保财务数抵制非财务倍息的也确、克整、合理和标准.第：十七条f公司必须根据交际情况建立采购管理制度,切次做到四权加肉，发挥规怏优劣：建立第1和收款的管理制度.利用皆；系经.严格控制风险：建立实物资产的管理制度,保证资产的平安与完整.第二十八条芥子公司空根据实k情况建立投资管理训度,通过工程的Ift期满舒I、可行性分析、贯余筹措.后坡取发等程力保IE投贯的介理高效；建正仝山K1.芽件理制度.到

10、过的仰仪第、生产秩W.采购预算、黄木预算等，表达BiW结果，描品规划能力和市场掌控能力-第二十九条芥子公司会计机构.会计人员必须依期国家相关法规和集团内部谛理附度对本公司各项&济行为实的会计Ififif.坚决嫁抗有损集困利益的享呗发生.特殊事项,应立即向集团报告：各子公司血建立IM务预警制慢.加强风随控制和颈巩管理,及时发现和解决炊青中的同SS,保国公词的正常经*4可持续开展.第三I务各子公司必为依的国家和关法规和仪用公司相关材慢规定.接受UiM公司财务机构的监督,Vift.如实提供会计任证,会计账薄.会计报表和其他会计资科以及有美情况，并对所提供各类财务资H的我实性、充脩性免说,不出淅极也仆

11、、拒绝、Ia版、道报.tiiw.tMiftmtt.第网率会计核籁代理第I条生同公司财务潦理部门例（Ii组双沌导奥团公司整体会计核口匕设ihMiT,-一1”：妈-热手手1.旭元第统的会计核算IW度.并组织各公司旅行.何时根拉:不同行业的业务将件.结含典m实除.出6道合集团内部的具体的会计核%方法租出大实务携作小曲.第三十二条集团公司财芬管理部门对子公司的会计搐源实it统一饯理，按照公计法.公计工作基岫标准，企业财务刻划的有关规定.执行统的企计政策,仁计核算方法第三十.条集团公司财务管理部门负货居子公司的会计核籁进行核代、指导和统一浮理,加播会计”;通化建设以及现场楼ft.ffi.对于公司的会计核

12、口进行次时，动态的管理，第三十四条OU4公司及各f公司必维统一财务软件.各干公司战努力提高会计检算电算化水平.和强会计电籁化的管理与控制.集团公司财务管理部门应当做好集团莅阳内各r公司会计伍忠化的指峥和KiKr作.第三卜五条各子公司负责人和财务负责人傀对本单位会计工作和会计僧电的介法性、真实性、准确性、克壑性负也并对盅假.片面及不恰当或遗漏的会计陈述负个别或连带货任,集团公司精弄虚作假存记入黑名单.产审弄虚作假才永久禁入财务系统工作.第三十六条各子公，1耍按照Ife团公司统一要来.结合本公司业务密要正确填制会计凭证、登记会计账簿、编创会计报告，及时提供合法、式实、准确、完槃的各类财务会计信0第

13、三十七条各f公司常在集团公“1统会计MKf所允许的范I内,选择确定固定资产分类及折旧方法坏账M：备计提方法、本校核算方法.并一墨执行.如遇拈喋洒也芾依故变I迷合计成里.应1取处强用公司财务肾用帮门批准,谨慎核肾,正确反映财务状况和经营成果,不用利用会计政策及其变更谓刑当阴利利，VtiS.虚增资产.第三十八条各子公司必须按会计档窠旨理方法3的戕定严格昔F1.!会升档案.确保会计信1的真实、完整.会计档案的158必到报集团公，1中次批准.在娱用期务管理部门洋员监修下场58.不得自行筋尖.第三十九条谷子公司应定期根据会计核。情况，居公司财务状况、好辞成果，内耙钟理，投货工程进行财务分析,柒写分析报告

14、分析报吉吨以专咫分析报告为主.尤凡是要分析新投费EW的运状况和公司运包凤龄的主要环节，上报公司负贵人和集团公司IM务竹理部门.第十条各f公司应技照（企业财务会计1.ttt条例及公司有关线定.报时向集团公司有关的导和加门报送会计报告、财务分析和孜第执行情况报告等焚料,不符不报.迟报、/报和瞒报-第五章资金管理第四十条集团公司四度用机货金的H理工作.对集团内资金实施集中统网收和忏理.并,根据需要建立集恸资金管理制度：加处对集团总和及各干公司的资金筹措使用、3发及信息反应等方面的互功，并将及首现金净流及作为时子公诃的主安考核指标之一.各f公司必绡限从并严格执行史用公司资金管理有关规定.第四卜二条见团

15、公司财务总监加责集团整体的贸金再控和管坤.并负负期团转体的资金用算-WFI!.各子公司应在集团统竹理雄则E.姑合木公司实际慵况.做好本公司资金管理,并期从里团公司的统调收和筹划.第四十二条如Hi公司强化黄金预籁管理，时集团期国内所有资金的将朱、使用、调度、存放进行严格的预。控M,以到达此正确资金效率和足高资金效让，谷子公司他货本公司范阳内生产经昔件资金的好集、使用*调收.保证U常雷宴.第Pq十四条集团公司充分利用集团总邮与各子公司的信贷费海,集中支舟败点公司、R点工程的资金外如。投放.实行以古井朱团为主的大客户综合授信额度郎班谛理,收少资金券儿本钱，第四十Ji条集I1.1.公司对各f公司开立的H1.行账户实行审有更记的谛肆沉唤.在公司根据偌婆开设银行账户时必须报财务竹理部门审批各公司不RIK自开设根本站算户、领玷算户和临时舔口户和将存太存入其他类5!的银行账户.第四r六条林网公司对子公司资金管理实行“收支两条线”别度.各f公司日常生产势酉所需货金由集团公司核定.第出桢度的资金及IH有偿划入战团公司，实行统一管理；日常JS代晓金较乏时,可由集团公