零星采购审计：常用程序、常见问题.docx

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1、零星采购审计：常用程序、常见问题审查零星物资采购是否进行采购申请，零星采购是否进行询价、比价，零星采购达到招采要求规模是否进行招采程序及签订合同，零星采购的验收程序是否流于形式等。一、所需的资料零星采购市批表、评审表、采购文件、报价单、供应商发票和货物清单等。二、审计程序1.询问采购人员，了解零星采购范围、流程、审批手续等,了解签订采购合同的最低限额；2 .抽取零星采购申请单及相关的采购文件；3 .判断零星采购范围、签订采购合同限额的合理性；4 .检查零星采购审批流程、审批权限是否符合规定；5 .核对订货单、送货单、验收单、入库单等，核对提供的物资是否符合采购订单需求；6 .检查对比零星采购订

2、单，是否存在单一供应商，或超常采购数额的供应商，重点检查是否存在关联关系；7 .检查预付款，尾款等付款是否符合采购订单约定的付款方式、付款金额；8 .检查付款的相关审批程序是否齐全，审枇权限是否符合规定；9 .检查大额零星采购却不签订合同的情形；10 .检查供应商附赠的附件或者赠品是否随商品一同入库,是否存在被挪用的情形；11 .检查零星采购会计处理是否合规；12 .检查是否存在将大宗采购拆分为零星采购规避审批的情形，即化整为零的采购。三、常见问题1.不符合零星采购范围的物资通过零星采购，如大额、大数量、高价值等达到招标采购标准，或签订合同标准而未执行招标采购程序、未签合同；2 .零星采购未进

3、行询价、比价，采购价格控制缺失；3 .化整为零的采购；4 .采购价格高于同期市场价格水平；5 .从不合格的供应商进行采购；6 .订购的商品未被提供；7 .订购的商品以次充好；8 .未经授权擅自采购；9 .零星采购无法获取发票而以白条入账；10 .预付账款长期费用挂账。县委书记在2024年县委专家人才座谈会上的讲话同志们：今天，我们召开县委专家人才座谈会，主要有两个目的：一是认真贯彻落实中央、省委、州委关于人才工作的部署要求,进一步做好我县新时代人才工作；二是广泛听取专家人才的意见建议，充分发挥广大专家人才的聪明才智，助力全县科技创新和加快发展新质生产力，奋力推动我县高质量发展和现代化建设不断取

4、得新成效。刚才，传达学习了州委专家人才座谈会精神，通报了全县经济社会发展现状及下步发展思路，6名专家人才代表作了很好的发言，提出了很好的意见建议，这些意见建议主要有三个特点：一是紧盯突出问题。大家的发言，始终坚持问题导向，围绕存在的问题提出了一系列切实可行、务实管用的建议。二是顺应时代趋势。大家的发言，在分析了本行业领域产业发展形势、政策支持等情况的基础上，提出了下步的发展方向、对策建议。三是坚持因地制宜。大家的发言，牢牢把握高质量发展这一首要任务，围绕推动资源优势转化为产业发展优势，提出了很多可操作性强的意见建议。总体来讲，大家的发言有见地、有质量，会后相关部门要认真梳理研究落实。一要认真研

5、究问题。大家提出的问题，很多都是影响和制约我县高质量发展、现代化建设的突出问题，相关部门要深入调查研究，切实拿出解决问题、破解难题的实招高招妙招。二要逐条梳理建议。大家提出的建议，对推动我县高质量发展、现代化建设具有很强的针对性和可操作性，县委办、县委人才办要认真杭理、分类汇总，形成问题清单台账,细化分解到县直各相关部门和单位。三要抓好工作落实。县直各相关部门和单位要强化责任担当，主动认领，迅速落实。县委办要会同县委人才办及时跟进，抓好督查，确保每一个问题、每一条建议都有人认领、有人督促、有人落实，切实把这些问题清单变为成绩清单。近年来，广大专家人才拼搏在发展最前沿，奋斗在各行各业第一线，为推

6、动全县高质量发展和现代化建设付出了智慧汗水、作出了积极贡献。广大专家人才始终爱岗敬业、乐于奉献，在平凡的岗位上散发出自己不平凡的光芒。比如，县农业农村局干部X,长期坚持到田间地头写论文，在基层一线办实事，深入推广测土配方施肥技术，编写X一书，为各种农作物合理施肥提供了有力依据。特别是他所推广的“有机肥+智能配肥”“自然生草+绿肥”“有机肥+水肥一体化”等化肥减量增效模式在全县率先实现化肥施用量“负增长”，使全县测土配方施肥技术覆盖率达95%以上，实现节本增效达100O万元以上。广大专家人才始终致富不忘家乡人，带领当地群众发展产业，有力带动了群众增收致富。比如，X,作为“名工匠”和非遗传承人，她

7、开办扶贫车间提供就业岗位，免费开展竹编培训、传授竹编技艺，带动数百名群众发展特色产业增收致富，在传承竹编文化中开辟了一条增收致富的新路子，获得了X等荣誉。广大专家人才始终坚持守正创新，刻苦钻研技艺、创新打磨产品，彰显了新时代人才的工匠精神。比如，X,在民用建筑铝合金模板行业深耕细作，带领技术团队不畏困难，对产品不断进行优化和改进，参与研究的“用于房屋建造的龙骨支架”等5项生产技术获国家发明专利。又如，X,深入挖掘民族民间洞药资源，成功研发了独具特色且效果显著的中医药特色诊疗方法，其中“侗药巴韭血藤膏治疗急性软组织损伤”治疗手段获国家发明专利认证，临床学术成果应用收录于国家级核心期刊当代医药。广

8、大专家人才始终将个人事业与X发展有机融合，在服务融入地方发展大局中作出了各自贡献，也赢得了自身发展。比如，X,大胆改革创新，通过整合医院资源，发挥专业优势，推动建成X医疗健康养老服务中心，并用医疗与养老结合方式，首创农村边远地区机构社区居家养老的“一三五模式、他助式养老模式、医养结合服务四+模式”，助力了全县医养康养产业高质量发展，他本人也被评为州管专家、X州名院长。应该说，广大专家人才在推动全县改革发展稳定中发挥了重要作用，在这里向大家表示崇高的敬意和衷心的感谢！新征程上，希望大家继续踊跃投身X高质量发展、现代化建设的火热实践，奋力创造新的业绩、实现人生价值。借此机会，我提四点希望，与大家共

9、勉。第一，希望大家始终牢记嘱托、接续奋斗。党的十八大以来，党中央高度重视人才工作，坚持把人才资源开发放在最优先位置。在2021年的中央人才工作会议上，习近平总书记强调“广大人才要继承和发扬老一辈科学家胸怀祖国、服务人民的优秀品质，心怀国之大者，为国分忧、为国解难、为国尽责。”希望大家始终牢记殷切嘱托，强化责任担当，扛起使命任务，坚定沿着习近平总书记指引的方向奋勇前进。第二，希望大家始终勇立潮头、勇攀高峰。长期以来，大家坚持拼搏奋斗、开拓创新，在不平凡的岗位上做出了不平凡的业绩。但新形势新任务新挑战，对我们的工作提出了新的要求。希望大家始终发扬勇立潮头、勇攀高峰的精神，不断挑战自我、超越自我，努

10、力成为掌握一流科学技术，创造一流科技成果的领军之才、拔尖之才。第三，希望大家始终围绕中心、服务大局。2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们比任何时候都更加渴求人才、重视人才、珍惜人才。希望大家踊跃投身X“四新”“四化”、改革创新、乡村振兴等火热实践，为谱写中国式现代化X实践新篇章添砖加瓦、贡献力量。第四，希望大家始终主动帮带、引才育才。人才兴则X兴,人才强则X强,近年来，我们深入实施新时代“人才强县”战略，把人才工作作为“一号工程”，围绕特色优势产业，紧贴项目和发展需求，修订出台系列引才育才政策，构建了更加开放的人才发展环境，各类人才正在加速汇聚，但人才总

11、量小、人才结构不优、高层次人才缺乏等问题依然突出。希望大家依托“血缘”“地缘”“业缘”“学缘”等关系，当好招才引智的“红娘”“伯乐”，多做牵线搭桥的工作，推动更多的人才汇聚到Xo同时，希望大家在各自领域充分发挥“传帮带”作用，着力培养一批可堪大任的后备有生力量。推进X高质量发展和现代化建设，关键在党，关键在人，关键在人才。全县上下要坚持党对人才工作的全面领导，持续完善党管人才的体制机制，坚持人才引领发展的战略地位，全方位培养用好人才，奋力推进“人才大汇聚”，努力将X打造成为近悦远来的聚才之城。具体来讲，要做好以下三个方面工作：一要进一步压实责任聚合力。人才工作不是光靠哪一级、哪一个部门就能抓好

12、的，必须强化“一盘棋”思维，合力推进人才工作。全县各级党委（党组）要认真履行主体责任，把人才工作纳入全局工作“总盘子”，定期研究重点人才问题、重要人才工作。全县各级党委（党组）主要负责同志要扛起抓“第一资源”的责任，树立求贤若渴、尊贤重士的爱才尊才意识，把握德才兼备、以德为先的识才用才标准，努力营造多元、开放、包容的人才发展环境。组织、人社部门要统筹抓好人才发展总体规划编制、人才政策制定集成、人才服务保障等工作,当好联系服务人才的“桥梁纽带”。各行业主管部门要认真践行“管行业就要管人才、抓领域就要抓人才”的理念，主动抓好各自领域、系统的人才工作，让各类人才的创造活力竞相迸发。二要进一步优化服务

13、促保障。吸引集聚人才，靠政策更靠服务，比真金更比真心。虽然，近几年我县人才队伍建设取得了一定成效，但相较于其他地方，我县能够提供的“硬条件”不多，更需要在“软服务”上狠下功夫。我们要真正想人才之所想、急人才之所急，积极主动为人才提供热情周到的服务，解决好其随迁子女就学、配偶安置、住房购房等切身利益问题,解除后顾之忧。要关心关爱人才，经常性开展谈心谈话，听取他们的意见建议，帮助解决困难问题；要按规定发放艰苦边远津贴、兑现人才津（补）贴等，让人才安心工作。特别是对于特殊人才，要采取“量身定制”的办法，一人一策、特事特办,做到用情感留人。同时，要加快推进现行人才政策全面梳理工作，按照系统集成、协同高

14、效的原则，把人才、科技、产业、金融扶持等相关政策进行有效聚合，切实做到人才总量增加与经济社会发展要求相适应，人才素质提高与发展方式转变相适应。三要进一步营造氛围树典型。人才的竞争说到底还是人才生态的竞争。我们要注重推荐一线优秀人才当选“两代表一委员”，鼓励基层党支部在项目工地、车间厂房、科研一线发展党员，做到在政治上充分信任、思想上主动引导，更广泛地将各类人才团结凝聚在党的旗帜下。要营造良好的干事创业环境,全力打造人尽其才的发展平台，构建充分体现知识、技术等创新要素价值的收益分配机制，让事业激励人才，让人才成就事业。要持续优化营商环境，着力营造稳定、公平、透明的良好环境，真正让干部敢为、地方敢闯、企业敢干、群众敢首创。要持续加大各级各类人才政策的宣传力度，分类别、分层次挖掘一批优秀人才的先进事迹，特别是优秀科技人才、青年人才的先进典型，总结提炼人才工作好经脸、好做法，切实传递X人才政策“好声音”，讲好X人才“好故事”。最后，端午佳节快到了，提前祝大家端午安康、事业顺心、家庭美满！我就讲这么多，谢谢大家。