采购订货、物资供应12道核心审计程序（附10大常见问题）.docx

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1、采购订货、物资供应12道核心审计程序（附10大常见问题）一、所需的资料采购合同、质量保证协议、合同订立、修改、补充等相关审批资料、物流信息资料，供货单、运输单、运输车辆信息等。二、审计程序1 .访谈采购采购部门或相关部门人员，了解采购供货过程是否制定相关控制管理流程，供货过程是否得到有效的控制；2 .从订货单中抽取样本，检查订货单是否由需求部门负责人审核签字，是否经其它管理人员审枇；3 .洵问企业对于超计划订货的管理办法、控制过程及申批权限规定；4 .访谈采购部门及相关部门人员，了解紧急采购的具体操作流程，检查对紧急采购是否规定有专门的操作流程，是否有定期复核和分析紧急采购订单的合理性；5 .

2、从采购订单中抽取采购订单样本，检查采购订单是否经过适当的审批，采购订单是否是从经枇准的供应商处采购，采购价格是否合理；6 .对于长期未完成订单调查其原因;7 .检查采购部门是否跟踪供货过程，对有可能影响供货的异常情况，是否出具书面报告并及时提出解决方案，采取必要措施，保证需求物资的及时供应；8 .检查运输工具和运输方式选择的合理性，是否办理运输、投保等事宜；9 .根据运输时间、运输里程、运输日天气及其他有可能影响运输的因素，评估物资运输过程的连续性，是否存在中途换货等情况；10 .检查验收单签字地点，是否存在将货物运输到合同约定以外的其他地址；11 .检查运输费用的合理性；12 .评估运输方式

3、选择的合理性。三、常见问题1.订货由未经授权的员工执行；2 .订购的商品未被提供；3 .采购订单的项目或数量不准确；4 .订购的商品以次充好；5 .缺乏对采购供货过程的有效跟踪；6 .运输方式选择不合理；7 .忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应8 .将物资运输至合同约定以外的收货地址；9 .运输途中停留过长时间，可能存在偷换物资以次充好的风险；10 .供应商附赠的附件或者赠品被挪用。党课讲稿：砥砺担当敢作为，勇毅前行谱新篇同志们：今天我们继续深化党课的学习，共同探讨如何在新的历史条件下，砥砺担当敢作为，勇毅前行谱新篇。担当，是一种责任，更是一种态度，它要求我们每一个共产党

4、员都要以高度的政治自觉和行动自觉，积极投身到党和人民的伟大事业中去。新的时代背景下，我们所面临的挑战和机遇并存。接下来我谈一下我的几点认识：一、坚定理想信念，筑牢信仰之基。在新的历史条件下，我们要砥砺担当敢作为，首先必须坚定理想信念，筑牢信仰之基。理想信念是共产党人的精神支柱，是我们党历经磨难而不衰、饱经风霜而更强的重要法宝。（一）理想信念是共产党人的灵瑰。它犹如灯塔，照亮我们前行的道路，引领我们不断前进。在新时代的征程上，我们要始终坚持共产主义远大理想和中国特色社会主义共同理想，将其作为我们不懈奋斗的目标。只有坚定理想信念，我们才能始终保持清醒的头脑，始终坚守初心和使命，始终为党和人民的事业

5、不懈奋斗。（二）理想信念是战胜一切困难的精神力量。在革命、建设和改革的各个历史时期，我们党之所以能够战胜一切艰难险阻，取得一个又一个伟大胜利，就是因为有一大批具有坚定理想信念的共产党员，他们不畏艰险、勇往直前，为党和人民的事业献出了自己的全部智慧和力量。在新的历史条件下，我们要继续发扬这种精神，不断战胜前进遒路上的各种困难和挑战。（三）理想信念是推动我们不断前进的动力源泉。只有坚定理想信念，我们才能始终保持奋发有为的精神状态，不断开创工作新局面。我们要把理想信念转化为推动工作的强大动力,把个人的追求融入到党和人民的事业中去，用实际行动诠释共产党人的初心和使命。二、锤炼过硬本领，提高履职能力。在

6、新的历史条件下，砥砺担当敢作为，需要我们锤炼过硬本领，提高履职能力。这是实现我们伟大事业的重要基础，也是我们每一个共产党员必须不断努力的方向。（一）加强学习，不断提升自身素质。学习是提高能力的根本途径。我们要深入学习党的创新理论，把握时代脉搏，增强政治敏锐性和鉴别力。同时，我们还要注重学习业务知识和专业技能，不断提高自己的综合素质，以更好地适应新形势、新任务的需要。（二）勇于实践，不断积累经验。实践是检验真理的唯一标准，也是提高能力的有效途径。我们要敢于担当、勇于实践,积极投身到实际工作中去，通过实践不断积累经验、增长才干。只有在实践中不断摸索、不断总结，我们才能不断提高自己的履职能力，更好地

7、完成党和人民赋予我们的任务。（三）强化创新，不断开拓新局面。创新是推动事业发展的不竭动力。在新的历史条件下，我们要敢于创新、善于创新,不断探索新的工作思路和方法，开创工作新局面。我们要紧密结合实际，注重调查研究，善于发现问题、解决问题，以创新的思路和举措推动工作不断向前发展。三、保持优良作风，树立良好形象。在新的历史条件下，我们砥砺担当敢作为，还要保持优良作风，树立良好形象。这既是我们党一贯的要求，也是我们每一个共产党员必须具备的素质。（一）坚持群众路线，密切联系群众。群众路线是我们党的生命线和根本工作路线。我们要始终坚持一切为了群众、一切依靠群众，从群众中来、到群众中去的群众路线，切实增强群

8、众观念，深入基层、深入群众，了解他们的所思所想、所忧所盼，积极为他们排忧解难，不断提高人民群众的获得感、幸福感、安全感。（二）发扬艰苦奋斗精神，保持清正廉洁。艰苦奋斗是中华民族的传统美德，也是我们党的光荣传统。在新的历史条件下，我们要继续发扬艰苦奋斗精神，始终保持清正廉洁的政治本色。我们要树立正确的权力观、地位观、利益观，自觉抵制各种诱惑和腐蚀，始终保持共产党人的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气。（三）树立良好形象，展现共产党员风采。我们要以良好的形象和实际行动展现共产党员的风采。我们要做到言行一致、表里如一，始终保持高尚的道德情操和良好的职业操守。同时,我们还要注重发挥模范带头作用，以实际行动影

9、响和带动周围的人，共同推动党和人民的事业不断向前发展。四、强化责任担当，积极履行职责。在新的历史条件下，砥砺担当敢作为，我们更要强化责任担当，积极履行职责。这是对我们每一个共产党员的基本要求，也是我们实现自身价值的必由之路。（一）明确职责，落实责任。我们要清晰认识到自己的职责所在，明确工作任务和目标，切实把责任扛在肩上、落在实处。我们要以高度的责任感和使命感，认真履行好每一项工作任务，确保每一项工作都能落到实处、取得实效。（二）敢于担当，勇于负责。面对工作中的困难和挑战，我们要敢于担当、勇于负责，不推诿、不扯皮、不敷衍塞责。我们要以积极的态度和行动，主动解决问题、克服困难，确保工作顺利进行。同

10、时，我们还要勇于承担责任，对于工作中出现的问题和失误，要敢于正视、敢于改正，不断提升自己的履职能力。（三）团结协作，共同奋斗。在新的历史条件下，我们更需要加强团结协作，共同奋斗。我们要树立大局意识、协作意识，加强与其他同志的沟通协作，形成工作合力。我们要充分发挥集体的智慧和力量，共同推动工作不断向前发展，为实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献自己的力量。同志们，砥砺担当敢作为，勇毅前行谱新篇是我们每一个共产党员的责任和使命。在新的历史条件下，我们要坚定理想信念、锤炼过硬本领、保持优良作风、强化贲任担当，积极履行职责，以实际行动为党和人民的事业贡献自己的力量。让我们携手共进，共同开创党和人民事业更加美好的明天！