谈国有企业资金管理中存在的问题及应对举措.docx

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1、资金管理为国有企业的长期稳定发展莫定了坚实的根基，也为其市场竞争力增强储备了充足的动力。资金管理指的是企业监管、控制和评价资金来源及用途的一系列活动。资金管理属于财务管理的核心构成堆元。对于国企而言，若是其资本管理工作缺乏合理性和有效性，必将承担较高的资金成本和巨大的资金琏断裂风险，直接减胁到了国有财产安全。在竞争局势日益紧张的市场局势卜.，企业所处的生存环境相当恶劣。此种情况卜.，企业只能通过资金管理水平的提升，方可合理控制经营风险和财务风险,并为自身长期、稳定发展莫定坚实根基。一、国有企业资金管理的重要性（一）加强资金管理，防范企业资金风险资金活动贯穿于企业各项生产经营活动的全过程，一旦资

2、本发生风险，企业的生产经营活动应减慢或停止，资金风险爆发后，企业的正常经营和发展得不到强有力的资金保障。因此，加强资金管理有利于防范企业资金风险。（二）加强资金管理，提高资金使用效率企业拥有大量的资金，既能够实现对债务的及时清偿，对员工薪酬的足额支付，也能够实现对生产经营，扩张需求的充分满足。高资金使用率的提升有助于企业创造更高的效益。想要高效运用资金，应该尽可能的少占用资金,实现资金的快速周转和高速流动，利用有限的资金获取尽可能多的利润。（三）加强资金管理，提升企业市场竞争力最近几年，企业呈现出/多元化的发展趋势，在全新的业务领域经脍不足,未能有效的防控风险，这就导致其在资金管理工作中遇到/

3、诸多的问题和阻碍.面临着极高的财务风险，对其整体的管理工作造成了严重的不良影响.对企业的资金管理工作进行强化和改善，是改进创新并提升企业管理创新的有效有段，应该借助丁各种合理有效的方式对企业的资金管理进行完善“此种情况下，资金管控工作的强化便彰显出r极强的重婴性，其为提升企业的市场竞争力打下了坚实的基础。二、国有企业资金管理存在的问题（一）资金集中度较低，利用率不高当前阶段，集团化企业在资金管理方面所面临的突出问题是集团集中管理各项费金,而资金却零散的分布丁各子公司.首先,集团无法统一规划并管理现金，这诱发不同分支机构分散开户的情况，资金闲理率较高.其次，集团未能平衡的配置资金，出现/较高的存

4、贷款余额,这在集团合并报表中得到鲜明的体现,即资产方拥有巨额的存量资金，而债务人的银行贷款额却非常高，在利润表内记录了高额的利息成本0（二）预算执行不到位，资金管理失去效力部分企业没有资金预算，或者虽有资金预算，但是硕卯的可操作性差，执行不到位。费用支出、资金使用等不能按照原定的预莫执行，实际的资金运作随意更改，年初的资金预算变成了形式，难以真正成为企业生产经营活动的依据。资金预算与实际执行出现了严至脱节和偏差，资金管理失去效力，影响了企业资金的正常运转。（三）资金监控不力，存在资产流失现象鉴于资金监管机制不足,难以有效监控资金状况，使集团公司对其企业资本经营状况的侦量难以进行仃效监管，容易产

5、生资金账外循环和资金管理失控等现象，表现在以下方面：非法出借资金，从而造成数百万甚至数千万资金的损失:企业违反规则担保，造成不应有的共同经济货任和法律责任等。（四）资金管理人才匮乏，不能满足管理监督职能国企在资金管理方面暴露出来了很多的问题与不足，专业人才的缺失成为此问题爆发的主要诱因。通过专业人才的专业知识、职业能力及道德素养因素能够对企业资金管理状况进行有效衡量。一些企业所爆发的资金管理问题通常都是由于管理人员素质不高所造成的。一些资金管理人员专业度不高，缺乏必要的知识储备，其监管职能得不到充分有效的发挥，再加上部分管理者的职业道谯水平相对较低，管理工作难以有效的落实卜去，这就给某些不法分

6、子留卜了可乘之机，便于其违规操作，造成了诸多的损失。部分国企财务人员无法有效处理复杂情况，市场经验不足，管理理念比较陈旧，常见的问题包括：第一，投资前的资料收集不足，现实和预计存在较大偏差：第二，项目投资于企业现实情况不符，投入与产出不成正比：第三，资金使用量超出了企业的承受能力。以上问题均反映出资金管理人员的专业水平不足。（五）资金管理的信息化根基不够扎实，企业无法实现高效管理就以往的财务管理模式来看，国企的资金管理潦程不够完善，不同部门能够实现顺畅、有效沟通的信息化管理平台尚未搭建起来.财务管理跳乏先进的信息化手段，不同部门无法精准、及时的传递并共享数据，信息“孤岛”就此形成，数据误差，信

7、息失真情况屡展出现，对资金的时间价值产生J严重的不良影响，眼制并阻碍/企业的内部管理.三、加强企业资金管理的对策（一）建设统一的财务运作平台，提高资金管控力集团总部根据企业实际和发展战略需要，借助于结算、财务核算等部门的设置，资金池和票据池的创建等方式，对统化的财务平台进行搭建，提高包括资金存放管理在内的集团管控力，并统一管理下属企业的金融账户、资金往来和票据处理等工作，对有关漏洞进行及时填补，就此优化延置各项财务资源。（二）构建以预算管理为核心的资金管理模式为对资金实施过程化监管，对资金运行状况实施严格监督，对风险进行有效控制，强力推进资金预总管理，建立了以年度预算为总体轮廓，以月度预算为保

8、障，以周预亚为重点控制的资金预装管理制度。一是继续改进和创新预算方法，通过写基础预算、滚动预算和差别预.算相结合的方式，改进预鸵管理。二是细化预和内容，建立健全预经框架。通过将预骈内容细化到生产经营的各个环节，使资金预业更贴近企业实际生产经营，更具针对性和可操作性，最终使资金风险得到有效控制。三是采取自卜.而上，逐级汇总，系统平衡，目标设定，各级预并编制流程：四是确定以年度一股预.算为总纲，按月控制，按周分配，按日支付的预算控制流程。（三）建立台账管理制度，实行动态监管在事项审批权逐步被取消或下放的局势下，定期检查并严格监管企业的报告事项。各部门借助r多样化的监管方式，动态监管不同出资企业所提

9、交的报告事项，对台账及有关清单进行编制。不同出资企业以目录清单为依据，在要求的时间内上报给集团，针对“三重一大”事项，进行专项报告的编制和提交，不同部门分别进行台账的编制，在年终进行评比，妥善留存以着后续盘查.（四）加强全方位培训，提高管理人员队伍建设企业组织并开屣正常的资金管理工作，依赖于管理者的具体操作和工作执行,这对其资金管理产生了关键性影响。管理者素质及职业道德对资金管理工作成效产生了极大的影响,对于国企而言，其在培养具备良好职业道勰高素质资金管理者方面，应该在选拔财务人员的过程中优先关注其素质问题，高素质的财务工作者拥有丰富的知识储备和极强的工作能力，也能够通过社会活动促进自身价值的

10、实现，且能够从企业的现实需求出发，对自身思路做出调整，对各项资源进行协调，枳极主动的调动各类有用资源，帮助企业获取到尽可能多的利益。此外，在生产经营期间，国企也应该对资金管理培训工作进行强化，这既能够培养出资金管理人才，也能够帮助其打造优质的资金管理工作团队。提高财会人员的素养,鼓励财务人员不断地学习的新财会法律法规等业务知识，丰京财务人员的见识,提高财务人员专业技术水平，应作为一种常规的工作来做并常抓不懈，（五）增强信息化管理水平，为企业决策提供保障国企想要实现自身资金管控工作的强化，必须要搭建先进的信息化平台。信息化平台的集成度非常高，可帮助企业获取到完整且可靠的资金信息，就此梢助国企领导

11、更加科学、精准的决策，进而促进各项管理职能的充分发挥。搭建资金管理信息化平台，离不开必要的软、硬件配套。首先，从企业的信息化建设需求出发，对硬件设备进行配备，同时，引进一些操作能力强，网络技能过硬的信息管理人才。其次，在配优软件环境方面，对外应该尽可能地连通外部金融机构:对内应该努力实现办公、预算、结算和核郛等办公系统协同与集成，将信息孤岛彻底攻破，精准，高效的传递并共享各类数据，从各企业的资金数据及现实需求出发，对有关访问与应用权限进行合理分配，将更加安全，高效的操作系统搭建出来。还有就是，企业需要对资金管理细节进行重点关注，就此确保资金管理工作能够获取到更好的成效。从企业方面来看，在大数据时代背氓F,应该对数据管理工具进行合理运用，以此为辅助、搜集、整理并分析那些资金量、价格和市场动向等资金管理数据，对此类数据进行特殊处理，让其具备一定的现实价值,就此更好地梢助并指引企业组织并开展资金管理工作，进而为企业资金管理与防控有关风险提供完善的服务保障。四、结束语综上所述，在企业发展过程中，资金管理彰显出J极高的价值，管理者理应重视此项工作，对资金管理意识进行树立和强化，完善资金管理制度，采用科学合理的资金管理方法，提高资金运用效率，让企业能锅更加有效的防控风险，进而为其长期、稳定发展打下坚实的基地。