行政费用预算管理实施细则.docx

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1、行政费用预算管理实施细则第一节算的编制及审批第1条每年11月1日前，管理中心、蓊建处、各项目的职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，并根据编制人数核定行政费用预算，加批分管本部门的副总裁意见，上报本级综合部。管理中心、筹建处、各项目的象导层的业务费列入年度行政费用预算计划，由综合部负费编制并进行汇总。第2条每年11月15日前，各项目的综合部、财务部、分管行政副总裁、分管财务副总裁、总裁完成对本项目的人员编制及行政费用预算的审核，附上本项目岗位架构及职责、下年度工作节点等基础资料，上报筹建处综合部.筹建处综合部、财务部、领导层完成对本筹建处各职能部门的人员编制及行政费用预算的

2、审核，附上本筹建处岗位架构及职员、卜.年度工作节点等基础资料，上报管理中心综合部。第3条每年11月30日前，管理理中心综合部、财务部、领导层完成对各职能部门及筹建处的人员编制及行政费用预算的审核，附上管理中心岗位架构及职费、下年度工作节点等基础资料，上报公司总裁总裁办。管理中心综合部、财务部、领导层完成对各项目的人员编制及行政费用预算的审批，聘审批结果下发给筹建处综合部，同时报公司总裁总裁办备案。第4条每年12月25日前，公司完成对全管理中心的人员编制申请和行政费用预算总额的最终审定，将定编及行政费用预算方案下发公司总裁总裁办、管理中心综合部。第5条管理中心、筹建处、各项目根据公司审定的人员编

3、制和行政费用预算总额，对下一年度本单位各职能部门的人员编制和行政班用预算计划进行调整,并报送上级通位审核。审核后于12月30日之前报公司总裁总裁办备案。第6条各单位年度预算计划预福总额的1%作为不可预见费用。第7条行政费用预照年中调整：各项目每年6月5日前将经过内部会审的预算调整遨见报至筹建处综合部。筹建处每年6月10日将经过会审的本筹建处各部门、下属各项目的预算调整意见报至管理中心综合部。管理中心每年6月15日前将经过会审的管理中心各部门、筹建处的预算调整意见报至公司总裁总裁办，同时将经过审批的各项目预算调整方案下发筹建处综合部。公司每年6月25日前将经过会审的管理中心、筹建处的预算调整方案

4、下发给管理中心综合部。第8条行政费用预算年中调整计划的编制及其会审、审批,参照年度预算计划执行。第9条各单位编制预鸵方案，应使用统一表格。第二节执行第10条各行政费用使用单位控制职责：管理中心各部门、筹建处各部门、各项目对各自经批准的6行政费用预算申请审批表所列项目负控制职费。管理中心总裁、分管行政副总裁对全管理中心的行政费用负总控制职责。第11条计划内行政费用报销审批（）项目各部门及部门负货人、副总裁、总裁助理的行政费用开支，经项目总裁审批，项目财务部审核.（二）各项Fi总裁的行政费用开支，由筹建处分管副总裁审批，项目财务部审核。（,：）筹建处各部门行政费用开支，由部门负货人审批，本筹建处财

5、务部审核。（四）筹建处各部门负或人的行政费用开支，由分管副总裁审批.本筹建处公司财务部审核。（五）筹建处副总裁、总裁助理费用由总裁审批，本筹建处财务部审核：等建处总裁的费用，由分管财务副总裁签字，财务部审核。（六）管理中心各部门行政费用开支，由部门负贡人审批，管理中心财务部审核。（七）管理中心各部门负责人的行政费用开支，由分管副总裁审批，管理中心财务部审核“（八）管理中心副总裁、总裁助理费用由总裁审批，总裁费用由分管财务副总裁审批，管理中心财务部审核。（九）在编人员的工资、保险必须控制在人工成本预算总额范围内。（十）外派人员的外派补贴待遇按相关规定报管理中心审批备案后方可执行。（十一）工资控制

6、由管理中心行政人事部/筹建处综合部/项目综合部负五，行政人事部/综合部按批准的人员及工资标准通知财务部执行，财务部要根据经综合部审核的考勤表计算工资并发放。（十二）过节费、降温补贴，年终双薪由管理中心行政人事部/筹建处综合部/项门综合部负责要根据预算通知财务部执行。（十三）养老保险（含公积金）的缴费基数、费率原则上以当地政府公布的最低平均工资为标准，按级别计算缴纳。不允许出现个人在内部多头缴纳的现象。第12条行政费用范围内未列入预算计划的项目，参照财务管理制度“超出年度预算的行政费用付款审批和支付程序”及“无预算的行政费用付款审批程序”执行。第13条行政附用实行事前控制与事后监控相结合：事前控

7、制：属不能单项超标的业务费、交通费及落实到特定人的邮电费、车辆费等项贽用根据本办法第3条的规定报销审批的，在筹建处/项目财务部审核前，需经所属指定的部门登记，超过当月预算的原则上不予签字报销。事后监控：管理中心/筹建处/项目财务部每月汇总管理中心/筹建处/项目行政费用，以做事后监控.第14条预兑期内行政费用已实际超支，在预算计划尚未做出调整之前，原则上不允许超支单位再行发生行政交用，确因工作需要，超支单位应按本办法第4条所规定审批权限报批，方可具实报销。第15条各项行政费用的报销时间截止至当年的12月31日，逾期报销，费用计入下一年度。第三节监控第16条各项目每月定期分别向所属筹建处财务部报送

8、行政费用执行情况报表：筹建处财务部每月定期向管理中心财务部报送行政费用执行情况报表：管理中心财务部每月向公司财务部报送行政贽用执行情况报表.第17条管理中心审计部每季度定期对各筹建处、管理中心各部门行政费用预算执行情况进行审计。对审计发现的预算季度累i超支10%的，审计部向超支单位发预警通知也：对行政费用情况报表显示行政费用超预算的单位，审计部及时进行审计，查明情况。第18条行政费用预算执行的超额和节支情况与考核挂钩，作为奖金发放的考核标准之一。第四节帐务处理第19条各级财务部门根据实际情况需要，在会计核算制度规定的范围内设置科目，对各部门的各项行政费用进行登记。第20条行政费用的会计帐务处理

9、，按本规定执行.第五节奖惩规定第21条基本规定（）本规定分为奖励和处罚两部份，奖励分为通报表扬和物质奖励,处罚分为警告、记过、降级,辞退；（二）一年内受到两次警告者作记小过一次处理，一年内受到两次记小过者作记大过一次处理。依此类推：（三）主管级以下m工的降级处罚按降低一级工资处理：（四）对出现工作失职但拒不接受本处罚规定的，经公司杳实后予以辞退处理：（五）凡员工当月奖金不足以扣罚时以扣除当月全部奖金处理，不再素计到下月执行：（六）造成公司经济、信誉严重损失或其他严重损害公司利益的行为,除按制度辞退外，公司保留追究其经济或法律贡任。第22条奖励规定（一）通报表扬1、严格执行预算管理规定，并积极反

10、馈执行情况，提出合理化建议的：2、发现预兑管理执行过程中存在不足，避免可能给我司造成损失五千元以下的。（二）物质奖励时以下单位或个人，除给予通报表扬外并给予物质奖励。发现孩算管理中存在漏报项，或预.算执行过程中的违章行为（如暗箱操作等）及时向监事会反映，举报属实，避免对公司造成损失五千至三万元的，增发当月奖金50%：避免对公司造成损失三万元至五万元的，增发当月奖金100乐避免对公司造成损失五万至十万元的，增发当月奖金100%及年度奖金50%；避免对公司造成损失十万元以上的，增发当月及年度奖金100%,同时晋升工资一级。第23条对以卜所列情形，管理中心经营领导班子、综合部或监事会可根据情节严重程

11、度，同时给予货任人警告、记小过、记大过、降缎、辞退的处分。（一）编制行政费用预算时，故意瞒报或多报1、造成损失5000元以卜.的，扣罚堆位100o元以上，并扣罚单位负竞人500元以上，以作赔偿：2、造成损失5000-50000元的，扣罚单位3000元以上，并扣罚单位负责人100o元以上，以作赔偿；3、造成损失50000元以上的，扣罚单位5000元以上，并扣罚单位负货人3000元以上，以作赔偿.4、造成损失在100OOo元以上的，对直接货任人予以辞退处理，扣罚其当月及年终奖金以作赠偿，公司保留追回有关经济损失额或提请司法机关追究其刑事责任的权利。（二）行政费用超预算，又未按照规定权限进行报批便进

12、行支出，经办人、超预算单位第负诳人、行政费用审核人、主管会计人员对此承担连带责任，公司有权扣罚其薪酬I，弥补公司损失.（）各筹建处、项目部财务部不按规定期限按时向有关部门报送行政费用执行情况表，扣罚财务部经理月奖金200元以上。第24条奖罚程序（一）当事人或责任人为各项目人员的，不管其职位高低，均由管理中心、监事会作出处理决定，由项目综合部进行奖惩：（一）当事人或贡任人为筹建处人员的，不管其职位高低，均由管理中心、监事会作出处理决定，由筹建处综合部进行奖惩；（三）当事人或货任人是管理中心人员的，不管其职位高低,均由管理中心、公司或团监事会作出处理决定，由公司行政人事部进行奖惩。第25条“第一责任人”指事项的经办部门、项目负责人；“第二责任人”指事项的经办人及主管，其奖惩按“第一货任人”降低一个档次（如是最低档则不必再降）。“笫三责任人”指本级单位的分管副总裁、财务副总裁及最后审批人,其奖惩按“第二成任人”降低个档次（如是最低档则不必再降）。第六节附则第26条本办法由公司总裁办负责解拜、修订。第27条本办法自发布之日起施行。第28条附件