外汇管理制度.ppt

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1、外汇管理政策简介外汇管理政策简介摘要外汇管理概述经常项目外汇管理资本项目外汇管理近期外汇管理要点PricewaterhouseCoopersSlide 3第一部分第一部分外汇管理概述外汇管理概述PricewaterhouseCoopersSlide 4 外汇管理部门机构设置State Council 国务院国务院State Administration of Foreign Exchange 国家外汇管理局国家外汇管理局人民银行人民银行大区分行大区分行/ /中心支行中心支行市市 / / 县级县级人民银行人民银行The Peoples Bank of China 中国人民银行中国人民银行国家外汇

2、管理局国家外汇管理局省分局省分局国家外汇管理局国家外汇管理局中心支局中心支局/ /支局支局PricewaterhouseCoopersSlide 5 外汇管理部门机构设置（管理职能）State Administration of Foreign Exchange 国家外汇管理局国家外汇管理局经常项目管理司经常项目管理司资本项目管理司资本项目管理司管理检查司管理检查司综合司综合司国际收支司国际收支司国家级国家级省市级省市级 人民银行大区分行人民银行大区分行/中心支行中心支行（国家外汇管理局省分局）（国家外汇管理局省分局）经常项目管理处经常项目管理处资本项目管理处资本项目管理处外汇检查处外汇检查处

3、国际收支处（综合业务处）国际收支处（综合业务处）综合综合管理科管理科外汇帐户外汇帐户管理科管理科服务贸易服务贸易管理科管理科进口付汇核进口付汇核销管理科销管理科出口收汇核出口收汇核销管理科销管理科资本市场资本市场监管科监管科投资投资管理科管理科外债外债管理科管理科储备管理司储备管理司PricewaterhouseCoopersSlide 6一、计划经济时期的中国外汇管理体制（一、计划经济时期的中国外汇管理体制（1953年年1978年）年）实行外汇集中管理制度。外汇收支实行指令性计划管理，一切外汇收入必须售给国家，需用外汇按国家计划分配和批给。国际收支平衡政策“以收定支，以出定进”。 二、经济转

4、型时期的中国外汇管理体制（二、经济转型时期的中国外汇管理体制（1979年年1993年）年） （一）实行外汇留成制度 （二）建立和发展外汇调剂市场 （三）改革人民币汇率制度 （四）允许多种金融机构经营外汇业务 （五）建立对资本输出入的外汇管理制度（六）放宽对境内居民的外汇管理 （七）外汇兑换券的发行和管理 外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopersSlide 7三、三、1994年开始建立社会主义市场经济以来的中国外汇管理体制年开始建立社会主义市场经济以来的中国外汇管理体制 （一）1994年对外汇体制进行重大改革，实行人民币经常项目有条件可兑换 1、实行银行结售汇制度，取消外

5、汇上缴和留成，取消用汇的指令性计划和审批。 2、汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。 3、建立统一的、规范化的、有效率的外汇市场。 4、对外商投资企业外汇管理政策保持不变。 5、禁止在境内外币计价、结算和流通。 （二）1996年取消经常项目下尚存的其他汇兑限制，12月1日宣布实现人民币经常项 目可兑换1、将外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇体系。 2、提高居民用汇标准，扩大供汇范围。 3、取消尚存的经常性用汇的限制。 1996年年12月月1日，中国正式宣布接受国际货币基金组织第八条款，实现人民币经常项日，中国正式宣布接受国际货币基金组织第八条款，实现人民币经常项目完

6、全可兑换。目完全可兑换。 外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopersSlide 8四、中国现行的外汇管理框架四、中国现行的外汇管理框架 （一）人民币经常项目可兑换 1、取消经常项目外汇收入限额管理2、取消经常项目外汇支付限制3、实行进出口收付汇核销制度4、通过进出口报关单联网核查系统进行贸易真实性审核（二）资本项目外汇严格管理 1、对外债和对外担保的管理 2、对外商直接投资的管理3、对境外投资的管理 （三）不断改进的人民币汇率形成机制 （四）不断完善的国际收支宏观管理体系 （五）加强对金融机构外汇业务的监督和管理 （六）逐步建立适应社会主义市场经济的外汇管理法规体系 外汇

7、管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopersSlide 9五、中国外汇管理体制改革的前景五、中国外汇管理体制改革的前景中国外汇管理体制改革的长远目标是实现人民币完全可兑换。人民币完全可兑换。 外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopersSlide 10 中国外汇管理现状截止截止2008年年9月底，我国外汇储备为月底，我国外汇储备为19055.85亿美元。比去年同期增长亿美元。比去年同期增长4719.74亿美亿美元元2007年，我国国际收支经常项目、资本和金融项目继续保持顺差。经常项目顺差达年，我国国际收支经常项目、资本和金融项目继续保持顺差。经常项目顺差达3

8、154亿美元，同比增长亿美元，同比增长45；资本和金融项目顺差达；资本和金融项目顺差达735亿美元，同比增长近亿美元，同比增长近10倍倍自自2005年年7月月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。美元对人民币交易价格调整为有管理的浮动汇率制度。美元对人民币交易价格调整为1美元兑美元兑8.11元人民币，外汇元人民币，外汇指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。到指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。到2008年年10月月31日日1美元兑人民币美元兑人民币6.82元元加强对外汇收入管理，相

9、对放宽对外汇支出管理，加强对外汇收入管理，相对放宽对外汇支出管理，减清对本币的压力。减清对本币的压力。PricewaterhouseCoopersSlide 11 外汇管理基本原则外汇管理的对象：外汇管理的对象： 境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。在中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，在中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，国家另有规定的除外。国家另有规定的除外。境内机构、境内个人的外汇收入可

10、以调回境内或者存放境外，调回境内或存放境外的条境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外，调回境内或存放境外的条件、期限等，由外汇管理部门作出规定。件、期限等，由外汇管理部门作出规定。国家对经常性国际支付和转移不予限制。国家对经常性国际支付和转移不予限制。境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开立外汇帐户。境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开立外汇帐户。境内机构申请外汇在境内划转，应当持规定的有效凭证和商业单据向金融机构申请或经境内机构申请外汇在境内划转，应当持规定的有效凭证和商业单据向金融机构申请或经外管局核准后办理外汇划转手续。外管局核准后办理外汇划转手续。Pricewa

11、terhouseCoopersSlide 12 外汇管理基本法规中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例 （1996年，中华人民共和国国务院第193号令公布，根据2008年8月1日国务院第20次常务会议修订）结汇、售汇及付汇管理规定结汇、售汇及付汇管理规定 （1996年6月20日，人民银行令19961号）境内外汇帐户管理规定境内外汇帐户管理规定 （1997年10月7日，银发1997416号）境内外汇划转管理暂行规定境内外汇划转管理暂行规定 （1997年9月25日，汇管函字1997250号）PricewaterhouseCoopersSlide 13外汇外汇 (Foreign Exc

12、hange)外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权、欧洲货币单位；（五）其他外汇资产。结汇结汇 (Sale of Foreign Exchange)外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。售汇售汇 (Purchase of Foreign Exchange)外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。 付汇

13、付汇 (Payment of Foreign Exchange)经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。 基本概念PricewaterhouseCoopersSlide 14经常项目经常项目 (Current Account)“经常项目”是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务及服务收支、单方面转移等。贸易收支：指通过本国海关进出口货物而发生的外汇收支。劳务及服务收支：包括货运、港口供应与劳务、旅游收支、投资收支和其他非贸易往来收支。单方面转移：包括本国与国际组

14、织、外国政府之间相互的无偿援助和捐赠，以及私人的侨汇和居民的其他收入。资本项目资本项目 (Capital Account)“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。外商来华直接投资对境外直接投资外债 基本概念PricewaterhouseCoopersSlide 15第二部分第二部分经常项目外汇管理经常项目外汇管理PricewaterhouseCoopersSlide 16 经常项目外汇管理内容与原则管理范围管理范围 贸易项下 经常项目 非贸易项下 经常项目外汇帐户管理管理原则管理原则1996年年12月月1日，中日，中国正式宣布

15、接受第八条款，实现人民币经常项目完全可兑换。国正式宣布接受第八条款，实现人民币经常项目完全可兑换。 贸易项下：贸易项下：实行银行结汇制；（注：根据汇发200749号，现已取消经常项目外汇账户限额管理）对贸易项下外汇支付不施加限制；实行以事后监管为主的真实性审核。非贸易项下非贸易项下：真实性审核；借助行业主管部门对服务贸易市场进行规范，如旅游业。PricewaterhouseCoopersSlide 17 贸易项下出口收汇外汇管理贸易项下出口收汇外汇管理法规依据：法规依据：国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知国家外汇管理局关于印发出口收汇核销管理办法的通知 (汇发汇发200391号号

16、)国家外汇管理局、商务部、海关总署关于印发国家外汇管理局、商务部、海关总署关于印发出口收结汇联网核查办法出口收结汇联网核查办法的通知的通知（汇发（汇发200829号）号）国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知（汇发（汇发200830号）号）国家外汇管理局关于实施国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查办法出口收结汇联网核查办法有关问题的通知有关问题的通知（汇发（汇发200831号）号）出口收汇核销管理出口收汇核销管理 出口收汇单位应在注册所在地外管局备案登记、申领核销单和办理出口收汇核销手续出口收汇核销单出口收汇核销单 由外汇管理局统一管理并核发，出口单位凭以向海关办理出口报关、向银行办理出口收汇、向外管局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报、有统一编号的重要凭证。出口单位备案出口单位备案 出口单位取得出口经营权后，应到海关办理“中国电子口岸”入网手续，办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续。出口收汇核销单管理出口收汇核销单管理 外汇管理局对出口收