内控风险清单.docx
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1、单位内控风险清单一、单位层面风险清单风险第码风险描述4g类型风险等级风险概率风除第:唱目标编K拽制目标括掩娴W防控措施1.单位内部机构谀咒不1.完群机构设置1、很Kt应当世线设JR内部合理、内部控制管理机耨Ii制度,坡大限桂制职耗郃门或确定内部不他仝等情况号致的风懂发挥管理职JMM11.他而组织险.健.IM1.内部校训r.n.:.2、单位内部抄制职能部2、完善内部控制应当充分发挥朝会、内部门不健全警情况分致的职能部门的运行审计、纪校Hi察,政琳采风除.法律风机IW.的,珏建*货产晴现等部险,政唱门城肉仅在内解控制中的策制定可能VSX作用.2D建立经济活FXIOiXi风险,亚人FC低MB1.OO
2、OCS1.OOO动中决策.执行.SM.位的有依分窝.2充善权益冲突策3、It立健全与全册对等.ftRWK*1.f!ft1.3值位内部联动机制不城金情况静致的风PP电美职僚部门设岗位联动的权力运行监督及考评机制.应的由任,小的任需享有相应的权和。3建立健全议事决策机制.位费住W、内部监督等机IW.3.让立健全与相关职隹AWI成岗位疑动的权力运行IS仰及考评机M.FX1001.I)及电管理初始侑息收集不全面、不正确.可能影响峪位风险评价的准娟性.2)14院评估的参与齐业务能力不熟恭、专业健力不强,好以对风险评估的预期效果产生影峋.定d如札关运转风险,岗位利益冲突风险,主要很可能风降低第:咯MH1.
3、OO1.D识别与单位内部控IW目标相关的风险.2)根据网除分析的结果,制定风险1&对策略.格风磔控制花可笠受的低水平拖H内.CS1.OO1.DiW定W除洋估刮啜.2)对发现权力运行过程中的何现.于以校正和我道.3)计对业务沌存中京及夫出风殴点进行评估,并预设MjJi防控界施.力每年对主婴业务活动进行逐一风险评估.并HJ送改良措施,3)决策者不同的风险保其他风5)建改动态的风随控制数好,没有一套完整、科学酸3)提开地位整第W.的风险评价规避体系.导体对I磔的承受致应对风险的决策主观能力.性强.风险防用性差.FX1002政策IW定风泰也关运转中等很可能风险降低策MB1002建立健全单位业个:.?单
4、位业务流程图、风险点及其拽制措施符令单CS1.Oo2建立馋全的位业务梳理制.根累依位实际情祝和运行情况.植理单位业务流程用、风险点及其拉利搭施.岗位利略位实际运行情益冲突风险,其他风险况关彼怪位工作人员如不能及时、全面、准确地簟握国每付关法律法规政策,导致单位经济活动不合法不合现、资产不安全、期务怡电不真空不完V.也至出现海总和R败现象,以终膨M单位公共S1.务效率和效果的风险.政筑制定风.机关运转风险.归位利益冲突风险.其他风院主要很可能凤fi降低黄略W100a对部门工作人员进行定期的业务培训,使其及时/解和认真执行国家的有关法律法规政策.提升其专业技能和业务水平.CS1003对部门工作人员
5、(尤其是关键岗位工作人员)进行定期的业务培训,使其及时了解和认其执行国家的有关法律法规政馁,杼促相关工作人员自觉更新和提升专业技健和业务水平.FX1.OOt主要负员人在里位内部控制建设的建立与实施过程中,未能发挥领导作用导致的风附.政策刎定风Ift.机美运转风险.诺也利战冲突风险.其他风除主姿很可能H险降饪馁略1004确定主要单位负击人对内部控制建K1.的建立与实质而任。CS1.CHMD由单板主婴负负入人任内部控制建设飒长2)山小便士要负黄人定期主持开展内部控刖建设工作会议,3由电位主要负员人负责冷位内制控制工作方案的:W定.脩改ftt1.作.力由单位主要负责人负责对内仰拄和建谀的建立与实施,
6、起领导作用并承担领导贵住.FX1005D单位经济活动决策机制不科学.决战程序不合理或衣执行,致的贱质.2)决策者不同的风隐旧好,没有年完整.科学的风随评价烧电体系.致应对风片的决策主观性强.风险防御性若.”政策制定风,M美运转风院,惆检利拉冲突风险.JtftfeW.殓要很可能凤险降怔略W1005根粼国家规定和单位实分情况确定的嫌大蛀济事项.经确定.不得随意变更.CS1005D建立ft!全仗事决策制度.2集体研究、专家论证和技术咨前相站介.3)做好决策税要的记录,流转和傀存工作.4)加强对决黄执行的最终何效.FX1.OOB岗位职责不明酹.关倭岗位胜任能力不足、关健同位不能实拖轮周或专项审计等导致
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