记账实操-与代账会计账目交接的工作清单.docx

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1、账务处理会计实操文库记账实操-与代账会计账目交接的工作清单需转过来做账公司所需资料：1、从开业到现在：总账、金额式明细账、数量金额式明细账、固定资产账页；2、从开业到现在（XX年XX月）凭证；3、从开业到现在（XX年XX月）报表；（现在都是三个月上传一次报表，网上只有季度报表，没有月份报表，所以需要打印全部月份的报表）；4、电子税务局实名认证的账号和密码5、自然人税收管理系统”个人所得税密码；申报人员明细6、发票领购簿、发票章、空白发票、作废发票、未认证发票、认证发票抵扣联、税盘（税盘登录密码）7、法人、股东身份证复印件；8、开户许可证复印件。（一）交接主要内容包括：1 .将尚未处理完毕的业务

2、,处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、账簿、报表等编制完毕。2 .整理保管的各种会计资料（如凭证、账簿、报表等）和各种会计物品（如证件、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上3 .整理尚无法处理的业务,列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。4 .打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由代理记账、接交、监交各自签章，各执一份交接清单。（二）交接注意事项1.当面清点资料如果双方合作的时间比较长，且委托方经济往来较多，那么交接资料则匕瞰繁琐。包括会计凭证、会计报表、会计账簿、税务资料、各类证件等，这些都需要当面检查进行清点，核查资料是

3、否完整齐全。还有一点需要注意的是，如今基本都实行软件记账，这就需要交接财务软件的加密狗，管理员名称、密码等，当场进行验证，确认是否无误。2 .制作交接清单对于交接的所有资料和物品，需要制作专门的清单，从中详细记录。双方确认无误后再签字盖章，以防出现问题时有依据可参考。3 .检杳记账质量一方面，应当注意会计核算是否真实。因为在实际情况中，因为代理记账公司和委托方不方便面对面交流，缺乏相应的沟通，对于一些会计凭证上的疑问可能存在误解，以至于记账错误,影响会计核算的真实性。所以应当重点检杳其债权债务情况、盈亏情况。另一方面，查看纳税申报这一块是否有漏洞，是否按照法律法规的要求正确报税，如果有这两种情

4、况，都要及时指出来进行处理。4 .核对未了事项如果有尚未登记的账目，应当进行登记并核算余额，再盖章签字。如果是其他未了的事项，可以做书面说明。接新客户&客户接出一、新客户承接时的交接一般来说，需要企业全套财务相关的资料，具体资料清单内容如下：1.公司营业执照，法人和股东身份证复印件；2.章程;3 .验资报告;特殊行业,如:保险公司，劳务公司等会用到。4 .重要的经济合同复印件（例如租赁合同，银行借款合同）；5 .高新技术企业证书、卫生许可证、开户许可证等其他证书;6 .固定资产台账；7 .上期银行对账单；8 .上期财务报表；9 .最末级科目余额表：10 .电子税务局网报用户名和密码、个税申报数

5、据和密码、工商年检密码、金税盘（税控盘密码）；【重要提示】a1.和2项资料在做工商年检时会用到。b.一定要有交接表，并三方签字确认。c由于个人所得税在自然人申报系统申报时是本地数据，务必记得索要个人所得税包，以防报个税的人数多重新录入浪费太多时间。二、日常资料的交接提前确定好资料的交接方式和时间，给自己留出充分的时间报税;一般来说，以下内容都需要提前确认好。1 .买票，开票，认证发票由谁完成；2 .库存清单；3 .银行单据，银行对账单和结算单据要一一对应。也可以用电子方式传递；4 .销售发票和出库单，开票系统导出的开票信息汇总表；5 .采购发票和入库单，采购发票要认证的，并提供勾选系统的勾选汇

6、总表和勾选清单:未认证的暂由企业自行保管。6 .工资表和考勤表;用于申报个税7 .完税凭证，社保缴费凭证；8 .单据需要相关人员签字的，一定要签字；【温馨提示】a业务前期，建议亲自去到企业。把票据的规范要求，交接时间，每项资料的对接人等明确好。必要时，可以进行简单培训。前期费点心思把规矩定好，后面工作起来省时省力。b.资料交接时,三方确认后签署交接表。三、老客户业务解除时的交接1.首先解除电子税务局上实名认证的信息。和企业确认该企业本次移交的财务资料应由谁保管：2 .对未了事项和遗留问题进行沟通，确认工作进度；3 .清点移交的各项资料，编制移交清册。总之，在和代理记账公司进行交接时，重要的便是

7、资料、账目、税务等各方面的核对。如果有条件，可以安排一名人员做监交人，从中进行监督证明，保证交接事项的顺利进行。会计离职交接O1.离职不办这两项交接后果很严重经常看到很多财会新人问：会计人员离职，必须与新接手会计办理交接手续吗？如果辞职,不办交接程序，要不要承担什么法律责任？疑问：我是一家公司的会计，由于特殊原因不想继续干了，但是新来的会计迟迟不跟我交接，因此我想一走了之，也不办理交接了。请问是否可以？回复：不可以，必须办理交接手续。而且提醒你，若你是财务负责人或者办税人员，还要记得去税局变更财务负责人（或办税人员）的信息！参考：1 .会计法第四十一条规定：”会计人员调动工作或者离职，必须与接

8、管人员办清交接手续J2 .会计基础工作规范第二十五条也规定：会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职J财会人员离职，没有进行工作交接，或者交接工作没有完成,将来风险可是非常大的！案例:我是一名出纳，几个月前在原来公司递交了离职申请，并已局部清点无误后由总监签字了。但最近，原公司发现系统了少了一笔钱，把责任推到我身上了，要求我负责任进行赔偿,但是我觉得我已经没有责任了呀！离职后，甚至离职好几年后，原来就职的公司账务出现问题,你肯定也跑不了。都怪你，离职的时候没有好好做完工作交接！1、工作交接重点之一：变更税务信息案例：王女士

9、之前为A公司财务负责人，后来因个人原因，辞职到了B公司担任财务负责人。在给B公司办理相关涉税业务的时候，王女士被告知办理业务受限，并且会影响当前企业的纳税信用评级！原因就出在：A公司因长期不申报转为了非正常户，而王女士辞职时没有在税务机关办理更换财务负责人程序，这导致王女士在税务系统中一直显示为A公司的财务负责人。变更财务负责人需要携带A单位的相关资料但是隔了那么久，A公司早已不知踪影.企业上了税收黑名单,会计人员都会被连累。一旦上了国税系统的黑名单，会计去税局办税时就会被拒绝，还会影响下家企业的纳税信用评级；万一该企业涉嫌偷税漏税，原来经手的财务人员都会受到影响这些都会直接影响你的整个职业前

10、途。因此离职时，千万要记得去税局变更财务负责人的信息。财会人员在办理离职时，要督促单位负责人和现任财会人员,到税务局办理财务人员变更登记。变更财务人员需要提供公司公章、营业执照、税务登记证原件和新会计人员身份证、从业资格证。2、工作交接重点之二：所有的交接单必须签字确认财会人员的工作内容交接，要比其他岗位的工作交接更加严格，所有的交接都必须做好交接单，并且必须要有第三人在场，作为监交人。交接双方和监交人核对所有的资料后，在交接单上签字，作为交接双方明确责任的依据。必要时，找个会计师事务所来做个税审，老板不愿意出钱做审计的话，自己出钱做T分，没多少钱，但是未雨绸缪，审计没问题，将来公司财务要是出

11、了差错，你就能撇清干系了。交接过程中，有金牛的话，最好带上录音笔。02财会人员必备工作内容交接清单1、会计资料交接：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。各类总账、明细账核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。2、科目余额交接：所有账本的科目余额应与总账的科目余额持平，并清楚地记录下科目余额的金额。3、所交账簿交接：现金日记账，银行存款日记账，明细分类账等O4、交接现金：并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。5、印章票据的交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须

12、交接清楚，核对数量。6、纳税资料交接：记账凭证（注明起止日期）；抵扣联扣税凭证（注明起止日期）；纳税申报表，（注明起止日期）；发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等;税务登记证（国税地税）等；其他事项,根据单位实际情况填写。7、上述交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份。03财会部会计人员工作交接管理办法一、目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接,防止账目不清、责任不清等混舌1.三象的发生，根据中华人民共和国会计法及财政部会计基础工作规范的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。二、范围适用于集团所有公

13、司财务人员。三、职责1、移交人责任:编制交接清单，并按照交接清单逐项移交。负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。梳理工作流程和工作关系，准备移交。2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。熟悉工作的各项流程和运作。3、监交人的责任:审核交接的各类资产、文档资料、实物。及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。四、工作内容及流程1.工作交接要求财务人员因岗位调动、轮换、离职、职位代理、请长病假、休假期间（一周以上,且无法上网办公）的工作交接，移交人必须按照本办法处理善后事宜，与接收人员办清

14、交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。财务人员离职前,必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接,接收人员应马上向主管领导报告。接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未

15、移交前不得离职。已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。核实所有内外往来的账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。2、工作交接内容现金及有价证券印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）已使用过的存根、票据领购发放登记簿发票类：普通发票，增值税进、销项发票资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外:匚登记证，发票领用薄等报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝磁盘等会计凭证及其他会计资料3、工作交接程序交接前的准备工作按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理结清,处理不完的列表交接。编制交接清