经济责任审计工作底稿模板.docx
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1、审计工作底稿模板1.经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调重问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检直表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表审计核实材料(6)_(往来款)审核表余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作(1)领导干部经济责任审计评价
2、总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(IO)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书22、审计文书签收单(2)审计报告征求意见表23、已阅资料清单(3)审计报告征求意见签收单24、审计程序执行一览表审计工作底稿的一般制作流程:1 .确定审计目标和范围:明确审计的目的、对象、期间和重点领域。2 .计划审计工作:制定审计计划,包括审计程序、时间安排和人员分工等.3 .收集审计证据:通过检
3、查文件、记录、函证、观察、询问等方式获取相关证据。4 .整理和分析证据:对收集到的证据进行分类、整理和分析,评估其可靠性和相关性.5 .编制工作底稿索引:创建索引系统,方便查找和引用相关底稿。6 .记录审计事项:- 表头信息:包括被审计单位名称、审计项目名称、审计期间、底稿编号等。- 审计过程描述:详细记录审计程序的执行情况,包括测试的步骤、样本选取方法、测试结果等。- 审计发现:记录发现的问题、异常情况和潜在风险。- 结论和意见:根据审计证据得出的结论和审计人员的专业判断.- 签名和日期:审计人员签名并注明编制日期.7 .交叉复核:由其他审计人员对编制的底稿进行交叉复核,确保准确性和完整性。
4、8 .补充和完善:根据复核意见对底稿进行补充、修改和完善.9 .存档和保管:按照规定的档案管理要求对工作底稿进行存档,以便日后查阅和参考。需要注意的是,不同类型的审计项目和审计机构可能会有一些细微的差异,但总体流程大致相同。在制作审计工作底稿时,应严格遵循审计准则和相关法规的要求,保证底稿的质量和合规性。1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划实质性SN试审计粮告事核与审定相关审计工作2、经济责任审计委托书编号:XXXXX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字口第号XXXXX有限公司:经研究决定,现委托XXx*事务所有限公司对(单位、部门)(处长、
5、主任、经理等)同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。委碑位(盖章)负责人(签章)年月日3、审计立项书编号:XXxx有限公司审计立项书审字第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容:董事长批示:4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真注册资金注册成立日期法定代表人职务部门设告及负责人部门负责人联系电话投资者投资形式投资金额比例(%)经营范围职工人数人财务主管出纳开户银行帐号负责人:填表人:填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称:决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金(万元)资
6、金来源是否办理招投标决策效果备注填表说明:本表所指的“决策均为重大经济决策.重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等.6、经济责任审计计划表编号:经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计室主任审批意见编制人:编制日期7、审计工作方案编号:AAABBBCCe有限公司审计工作方案审字第号关于对X同志进行经济责任审计的工作方案审计项目审计项目被审计单位审计年度审计方式计划工作时间审计依据AAABBBCCC有限公司内部审计制度AAABBBCCC有限公司内部审计工作规范审计目的内
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