中小企业授信风险浅析.ppt

《中小企业授信风险浅析.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中小企业授信风险浅析.ppt（33页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、中小型企业授信风险浅析 经营方式灵活，适应能力强，但随意性较大 财务制度不透明，企业内部制度不健全 资金结算方式不固定，现金结算比例偏高 企业内部治理机制不健全， “一言堂”现象较为普遍中小型企业经营的一些特点中小型企业经营的一些特点规模有限，资本金比例较小规模有限，资本金比例较小市场影响力低下，议价能力差、帐期偏长市场影响力低下，议价能力差、帐期偏长固定资产占比较、抵抗市场风险能力低下固定资产占比较、抵抗市场风险能力低下缺乏清晰的战略，研发投入不足缺乏清晰的战略，研发投入不足中小型企业经营不足之处中小型企业经营不足之处我国小企业信我国小企业信用风险现状用风险现状 数量众多，分布面广企业规模小

2、，财务结构不健全淘汰率和违约率高财务管理不规范业主个人对企业经营管理影响大 对企业主依赖度高对企业主依赖度高关联风险突出关联风险突出 违约成本低违约成本低 融资渠道少融资渠道少 资金监控难资金监控难 持续经营能力弱持续经营能力弱 担保难度大担保难度大 贷款需求时效高 可接受较高的利率水平 贷款期限短、频率高 金融产品需求日益多元化 小额贷款公司成立的背景小额贷款公司成立的背景 为有效配置金融资源，加快金融服务为有效配置金融资源，加快金融服务 体系建设，引导民间资本规范运作，缓解体系建设，引导民间资本规范运作，缓解 中小企业贷款难问题，促进中小企业贷款难问题，促进“三农三农”、中小企、中小企 业

3、和区域经济健康快速发展。业和区域经济健康快速发展。小额贷款公司的优势小额贷款公司的优势 1、发挥、发挥“资金集聚资金集聚”效应，将过去处于效应，将过去处于“灰色地带灰色地带”分散的民分散的民间资金和非法的民间融资转变为集中管理合法的公司信贷行为。间资金和非法的民间融资转变为集中管理合法的公司信贷行为。2、起到、起到“拾遗补缺拾遗补缺”作用，对急需信贷资金支持但受抵押担保作用，对急需信贷资金支持但受抵押担保或银行信贷条件限制而难以得到贷款的小企业及个人，给予一定或银行信贷条件限制而难以得到贷款的小企业及个人，给予一定的资金支持。的资金支持。3、搭建、搭建“资本转化资本转化”桥梁，推动大量民间资金

4、向金融资本转化。桥梁，推动大量民间资金向金融资本转化。 4、规范借贷行为。在融资的合法性、规范性、安全性等方面明、规范借贷行为。在融资的合法性、规范性、安全性等方面明显强于民间借贷，可以促使更多的民间闲散资金逐步向阳光化、显强于民间借贷，可以促使更多的民间闲散资金逐步向阳光化、集约化方向发展。集约化方向发展。中小型企业信贷风险主要表现形式中小型企业信贷风险主要表现形式 1、道德风险、道德风险 2、经营风险、经营风险 3、信用风险、信用风险 4、操作性风险、操作性风险 1、道德风险主要表现形式、道德风险主要表现形式 部分中小企业法定代表人、主要股东和管理部分中小企业法定代表人、主要股东和管理人员

5、素质较差，缺乏长期经营理念，信用意识淡人员素质较差，缺乏长期经营理念，信用意识淡漠，大多数中小企业财务制度不规范，信息披露不漠，大多数中小企业财务制度不规范，信息披露不真实，使得银行及小贷公司很难全面了解和判断借真实，使得银行及小贷公司很难全面了解和判断借款人真实情况，其根本原因就是双方存在着信息不款人真实情况，其根本原因就是双方存在着信息不对称。对称。 2、经营风险主要表现形式、经营风险主要表现形式 （1）、）、 大多数中小企业尚未建立现代企业制度，公司大多数中小企业尚未建立现代企业制度，公司治理不科学，管理体制不完善，家族式管理模式占主导地治理不科学，管理体制不完善，家族式管理模式占主导地

6、位，决策随意性大位，决策随意性大 。 （2）、多数中小企业中小企业规模相对不大，生产工）、多数中小企业中小企业规模相对不大，生产工艺先进性不强，产品知名度低、依附性强，行业、技术起点艺先进性不强，产品知名度低、依附性强，行业、技术起点较低，市场竞争能力较弱，抵御市场风险的能力不强，易受较低，市场竞争能力较弱，抵御市场风险的能力不强，易受经济周期波动影响，在一定程度上增大了债权人信贷的风险经济周期波动影响，在一定程度上增大了债权人信贷的风险成本。成本。 （3）、此外，中小企业的有效担保抵押资产不足，经）、此外，中小企业的有效担保抵押资产不足，经营中抗风险能力弱，信贷风险本身较高。营中抗风险能力弱

7、，信贷风险本身较高。 3、信用风险主要表现形式、信用风险主要表现形式 （一）（一） 由于我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩由于我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失信成本过低。信成本过低。 部分中小企业信用和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象部分中小企业信用和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象普遍。而且中小企业自身资金实力相对较弱，还款能力不普遍。而且中小企业自身资金实力相对较弱，还款能力不足，加上中小企业信息披露不够和财务数据失真，造成贷款足，加上中小企业信息披露不够和财务数据失真，造成贷

8、款贷前调查的困难和不实。贷前调查的困难和不实。 3、信用风险主要表现形式、信用风险主要表现形式 （二）（二） 由于避税、降低成本等原因，中小企业缺乏真实、准由于避税、降低成本等原因，中小企业缺乏真实、准确、规范、完整的财务会计信息，而目前对中小企业信确、规范、完整的财务会计信息，而目前对中小企业信用登记、财务评估等制度尚未建立，银行与企业信息不用登记、财务评估等制度尚未建立，银行与企业信息不对称，风险评估容易失真，贷款操作障碍多。这也是中对称，风险评估容易失真，贷款操作障碍多。这也是中小企业信贷业务的主要风险。小企业信贷业务的主要风险。 更重要的是，由于社会征信体系尚处于初步建立阶段，更重要的

9、是，由于社会征信体系尚处于初步建立阶段，当前各部门的信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，当前各部门的信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，从而不能对失信者构成巨大威胁，客观上也纵容了企业从而不能对失信者构成巨大威胁，客观上也纵容了企业的不守信用行为。的不守信用行为。 4、操作性风险主要表现形式、操作性风险主要表现形式 操作性风险主要针对贷款银行及小贷公司内部管理机操作性风险主要针对贷款银行及小贷公司内部管理机制而言，内部机构的设置的完整性以及人员配置的最大制而言，内部机构的设置的完整性以及人员配置的最大优化对贷款的贷前调查起着决定性的作用。优化对贷款的贷前调查起着决定性的作用。 主要包括：主

10、要包括： 贷前调查不深入，导致信息不对称；贷前调查不深入，导致信息不对称； 贷中审批不严谨，贷款条件未落实，抵押欠完善，保贷中审批不严谨，贷款条件未落实，抵押欠完善，保证措施不到位；证措施不到位； 贷后管理流于形式，贷后管理流于形式，“重贷轻管重贷轻管”，走访客户的信息，走访客户的信息记录和重大事项报告记录缺乏或不及时，对客户可能发记录和重大事项报告记录缺乏或不及时，对客户可能发生的重大事项缺乏预见性。生的重大事项缺乏预见性。 内部操作中的道德风险，如内部作案或内外勾结以及内部操作中的道德风险，如内部作案或内外勾结以及客户逃废债务等问题，都将造成小贷公司信贷资产的低客户逃废债务等问题，都将造成

11、小贷公司信贷资产的低效率、高风险。效率、高风险。 接下来，就上文中提及的接下来，就上文中提及的4大风险点，大风险点，结合银行授信业务审查特点，将上述结合银行授信业务审查特点，将上述4大风大风险点以贷前、贷时、贷后三个阶段与大家共险点以贷前、贷时、贷后三个阶段与大家共同探讨下如何防范信贷。同探讨下如何防范信贷。客户选择（一）客户选择（一） 1、经营品种大众化，尽可能避开、经营品种大众化，尽可能避开“冷门冷门”类客户。类客户。 2、有长期合作的、有长期合作的“上、下游上、下游“客户，经营稳定、收入客户，经营稳定、收入稳定、稳定、现金流稳定。现金流稳定。 3、国家政策支持、引导发展的行业、产品，具有

12、较好、国家政策支持、引导发展的行业、产品，具有较好的成长空间，如节能环保、资源节约、循环经济等产业，利的成长空间，如节能环保、资源节约、循环经济等产业，利用本地资源优势的加工工业等。用本地资源优势的加工工业等。 4、产品与经济形势相吻合的企业。、产品与经济形势相吻合的企业。 5、具有自主研发能力、产品有一定科技含量、或具有、具有自主研发能力、产品有一定科技含量、或具有工艺、技术优势的行业、企业。工艺、技术优势的行业、企业。客户选择（二）客户选择（二） 6、能创造高附加值的行业、企业。、能创造高附加值的行业、企业。 7、有一级总代理权或区域性特许经营权，有可靠货源、有一级总代理权或区域性特许经营

13、权，有可靠货源供应和稳定销售市场的物流企业有较多的有效净资产、抵御供应和稳定销售市场的物流企业有较多的有效净资产、抵御风险的能力较强的客户。风险的能力较强的客户。 8、在当地产业集群中有优势的企业，能填补细分市场、在当地产业集群中有优势的企业，能填补细分市场的空白，在当地细分行业中居龙头地位、发展趋势良好的客的空白，在当地细分行业中居龙头地位、发展趋势良好的客户。户。 9、某项产品具有技术优势，已有规模经营、规模效益、某项产品具有技术优势，已有规模经营、规模效益的企业。的企业。 10、内部管理规范、财务信息质量较好的企业、内部管理规范、财务信息质量较好的企业贷前调查贷前调查 一、企业整体情况调

14、查（一）一、企业整体情况调查（一） 1、企业提供的公司章程、验资报告、企业的自我介、企业提供的公司章程、验资报告、企业的自我介绍等往往带有很大的引导性、粉饰性。如果我们在查阅绍等往往带有很大的引导性、粉饰性。如果我们在查阅企业资料之后，抛开企业的主观引导，从工商行政机构、企业资料之后，抛开企业的主观引导，从工商行政机构、政府主管部门、竞争对手公开资料等方面和视角入手，政府主管部门、竞争对手公开资料等方面和视角入手，调查企业的注册资本、组织架构、经营范围等信息，则调查企业的注册资本、组织架构、经营范围等信息，则可以达到验证企业依法经营，防范虚假信息的目的。可以达到验证企业依法经营，防范虚假信息的

15、目的。 2、可以通过行业协会、环保部门、安检机构、社保、可以通过行业协会、环保部门、安检机构、社保部门等获取丰富的外部信息，进而对企业的综合治理、部门等获取丰富的外部信息，进而对企业的综合治理、安全生产、行业地位、市场影响力做出综合判断，以达安全生产、行业地位、市场影响力做出综合判断，以达到了解企业、防范风险的目的。到了解企业、防范风险的目的。贷前调查贷前调查 一、企业整体情况调查（二）一、企业整体情况调查（二） 3、从侧面了解借款人是否经历过股权结构变、从侧面了解借款人是否经历过股权结构变更，及具体演变过程。更，及具体演变过程。 4、深入借款人企业实地调查，以了解企业实、深入借款人企业实地调

16、查，以了解企业实际资金需求的真实性。际资金需求的真实性。 5、企业水、电、气变动情况（用水、用电监、企业水、电、气变动情况（用水、用电监控表）控表） 6、纳税额变动情况（纳税申报表）、纳税额变动情况（纳税申报表） 7、银行结算量变动情况（对账单等）、银行结算量变动情况（对账单等）二、对企业实际控制人的调查二、对企业实际控制人的调查 1 1、调查实际控制人的家庭关系，家庭内部成员是否、调查实际控制人的家庭关系，家庭内部成员是否有不良嗜好。有不良嗜好。 2 2、调查控制人的社会关系（周边街道、居委会、派、调查控制人的社会关系（周边街道、居委会、派出所的评价等）出所的评价等） 3 3、通过征信系统调查实际控制人或者其家庭成员在、通过征信系统调查实际控制人或者其家庭成员在其他银行的个人贷款、信用卡透支情况有无逾期。其他银行的个人贷款、信用卡透支情况有无逾期。 4 4、从事相关行业的实际年限、从事相关行业的实际年限 实际控制人的道德品质决定了该企业今后发展前景的实际控制人的道德品质决定了该企业今后发展前景的好坏，进而将影响到贷款安全回收的可能性。好坏，进而将影响到贷款安全回收的可能性。 贷前调查