6671--互联网金融及邮储银行内部风险管理--论文开题报告---修改3版.docx

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1、硕士学位论文开题报告互联网金融及邮储银行内部风险管理姓名：论文题目：互联网金融及邮储银行内部风险管理毕业院校：学校导师：2013年10月27日一、论文选题依据（包括本课题国内外探讨现状述评，探讨的理论与实际意义，对科技、经济和社会发展的作用等）1 .国内外探讨现状述评国外探讨现状述评德鲁克在（2009）6平台经济学一书中指出，所谓的互联网金融,又称电子金融,是指在国际互联网上实现的金融活动,包括网络金融机构、网络金融交易、网络金融市场和网络金融监管等方面.迈克尔波特（2010）在金融创新体系一书中指出：互联网金融风险与技术亲密相关，用联网金融机构除具有传统的信用风险、流消性风险及市场风险外,还

2、要担当其特有的操作风险、信誉风险和法律风险。这些风险的成因不仅来自于金融业自身的高风险性,而且互联网与金融的结合也使得风险具有扩大效应,同时:联网时代金触监管难度的加大也使金融风险更难限制“美国金融学家杰弗瑞莱克2007）认为：互联网金融与传统的金融最显著的区分在于其技术基础不同,传统的金融主要包括市场和制度，如金融工具、经营手段创新等：而互联网金融主要指的是将计算机和网络通信技术运用丁金融活动上，如网上银行、电子货币、网络保险等.对比传统的金融和互联网金融的结果也可以看出，互联网金融创新产品具有信息化和虚拟化、高效性和经济性、一体化的特点。国际银行业都特别戊视对操作风险的探讨,在操作风险管理

3、制度、监管手段和方式等方面都进行主动探究。巴塞尔很行监管委员会将操作风险定义为：“由T不完善或有问题的内部程序、人力及系统或外部事务所造成损失的风险.本定义包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。”美联储前副主席罗杰富古森在2002年3月4日的演讲（题目是一回到管理银行风险的将来中也指出：银行因为担当风险而生存和旺盛,而担当风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的缘由。艾迪凯德（2006）在银行风险管理一书中指出：风险是投资受不确定因素的影响，其实际投资和预期结果或预期收益发生偏离而导致损失的一种可能性。内部风险主要有经营风险、操作风险、管理风险、财务风险、道镌风险、策略风险、人才风险：外

4、部风险主要有市场风险、法律风险、政策风险和其他环境风险等。内部限制思想诞生时期较早，并在二十世纪就是九十年头得以快速发展。国内外学者困绕内部限制进行大量:探讨，促使内部限制理论不断得以发展与推广。20世纪40年头，内部限制概念首先由美国注册会计师协会提出。1992年美国国会的“反对虚假财务报告委员会(NCFR)”提出报告，将内部限制分为限制环境、限制活动、信息与沟通和监控、风险评估等组成部分.巴塞尔委处会于1998年9月颁布了银行机构内控指引K新报告以CoSO报告为疏本,提出了有效的内部限制体系涵萩银行管理文化、风险区分及衡量、管理工作及权费划分、数据沟通反馈、监控和修正缺陷五方面内容,并强调

5、风险管理的持续性和全面性因此，商业银行的内部限制又被称为风险内部限制。美国学者菲利普乔瑞在风险价值金融风险管理新标准书中认为:商业银行内部风险限制是一个信息沟通的过程，应明确内部限制相关信息的收集、处理和传递程序,制定并执行信息沟通制度,神保信息刚好沟通。保罗萨谬尔森和威廉诺德案斯(2004)对内部限制充分性、有效性等进行内部限制评价，在探讨中分析出企业结构关系与内部限制的设计二者之间关系，认为企业只有建立完备的内部限制制度，才能增加投资行信息，以及拥为稳定的资本结构。国内探讨现状述评国内对内部限制起先于二十世纪九十年头，探讨起步晚于国外，并且在国外探讨的基触上对内部限制的进行探讨，促使内部限

6、制探讨在我国取得进步与发展。在20世纪90年头初期，随着我国四大国有商业银行金融风险越枳越大，于是，财政部于1996年颁布的独立审计详细准则第9号一内部限制和审计风险不仅提出由限制程序、限制环境、会计系统组成的内部限制的内容，而且要求对企业内部限制进行审查。1997年后中国人民银行相继制定了6加强金融机构内部限制的指导原则、商业银行合规风险管理指引、商业银行内部限制指引和d商业银行操作风险管理指引3O财政部等部委F2008年、2010年分别颁布企业内部限制规范3、企业内部限制配套指引,加强对企业内部限制进行规范指导。H前国内学者对操作风险管理的探讨才刚刚起步,还处在介绍、引进和借鉴的思索阶段。

7、袁镌嘉和赵定涛(2007)采纳国内很行操作风险损失的历史数据，从业务类型、损失类型和地区分布等方面，对丁操作风险强度与频度进行定量分析，并依据操作损失事务分布特征制定相应限制制度，认为应当建立操作风险保险制度。乔立新等人（2009）从内部限制机制动身,提出了建立六个子系统的操作风险限制系统,这六个子系统包括操作风险管理指挥中心、业务操作风险管理中心、数据传输风险管理中心、操作风险报告系统、操作风险应急反应中心以及操作风险审计中心,对实际建立内控机制供应J理论框架。潘再见、陈振（2010）在商业银行操作风险管理：亚太阅历及对中国的启示一文中系统阐述了新资本协议对操作风险管理的相关规定，分析了亚太

8、地区的银行在操作风险管理方面的进展、状况、方法与组织结构、收益及存在的赭碍，并据此提出我国操作风险管理中应留意搭建粽合推体的操作风险管理框架、塑造系统的风险管理文化等。徐虹、林钟高和吴玉莲（2009）从交易成本、信任与不确定性的组织内合作价都进行分析，探讨得出内部限制是为实现最大化财宝在企业内部托付人与代理人之间以及托忖人之间作出的合约支配，其木质属性是一种持续均衡利益关系的契狗装置。从内部限制进行实证方面探讨，忽红旗和闫广禄（2010）认为风险管理是对内部限制的继承与发展,两者都强调了全员参加、运用相关技术手段,主动应对风险,对目标供应合理保证：但是风降管理包含了对战略目标的管理,能够干脆产

9、生效益,且强调风险的自然对冲，内部限制属企业管理范畴，风险管理属于企业治理范畴。”我国闻名经济学教授厉以宁,陈岱孙（2009）在金融学说史B书中指出：互联网金触作为信息网络技术与现代金融相结合的产物,是对以网络技术为支悻的可以在全球范围内绽开的金融活动的总称。其主要内容包括比联网金融活动所涉及的业务和涵盖的领域.经济学者李春燕（2005）认为：网络金困服务的主要特点是：可以在任何时候、任何地点以任何方式供应全方位的金融服务。在这个意义上，网络金融是现代金融在可预见的将来呈现的种新面貌.是金融业发展的一个重要趋势.同时，钟永红（2008在银行监管与风险管理中指出：在关注互联网金融主动效应的同时，

10、我们还应留意到这一新生业态对金融系统的冲击，即风险。传统金融服务的互联网延长和互联网金融服务已经成为了新兴的金融机构，而金融的互联网居间服务这一模式由于行业本身的不确定性始终处于非监管的“真空”状态，也成为互联网金融最突出的风险。内部限制探讨虽然起源于国外探讨，但是，无论国外学者还是国内学者都时其进行广泛探讨：不仅有理论性探讨，而且有实证方面探讨。然而，从文献综述中可以看出，内部限制探讨针对企业探讨居多，对商业银行探讨较少，并且大部分是适用普遍性的探讨，而不针对某一详细范围，并且更少于用计兑机的软件系统技术设计商业银行内部限制管理信息系统。随着巴塞尔银行监管委员会日益重视商业银行面临的风险的时

11、期，商业银行内部限制探讨也显示出其重要性。2 .探讨的理论与实际意义理论意义互联网金赛作为21世纪金融业的一场革命,在短短的几年间得到了快速发展,日益受人瞩目。瓦联网金融不仅仅是一种金融创新,它也引发了金融机构的经营管理模式、金困市场结构、中心银行的货而政策操作、金融业的运作机制等方面的一系列或大变革。同时，银行作为经营货币的特殊企业,干脆关系若国家经济、金融的稳定与发展。本文对我国邮储银行内部风险限制这课题进行深化探讨具有重要的理论价值.本探讨借助邮储银行内部风险限制理论作为分析邮储银行内部风险限制现状的理论依据，利用案例和数据分析，对邮储银行的内部风险现状进行剖析,最终针对邮储银行内部在内

12、部风险限制机制建设方面的问题提出改进和完善建议,进一步发展邮储银行内部探讨的理论。实际意义互联网金融产生T20世纪90年头,在这一时期随若信息革命的发展,金融电子化水平不断提裔，作为新经济至要内容的互联网经济初露端倪，金融全球化进步发展。可以说,正是在这时代背景之下,互联网金融得以产生。因此，以计算机网络技术为核心的信息技术革命,给整个社会经济带来r前所未有的机遇和挑战,金融业也不例外。在经济、金融全球化的发展背景卜.，中国邮储银行面临若很多新问题和新挑战。尤其是近年来,迂法、违规事务频发并出现了大量不良贷款、坏账等。因此，对我国邮储银行内部风险限制这一课题进行深化探讨具有亚要的现实意义。本探

13、讨可以加深人们对邮储银行内部内部运作机制的理解,阐明其风险限制机制运行的深必机理，说明其现实的建构和将来的发展趋势，以期为中国招来邮储银行内部风险限制的详细实践供应理论指导，并进一步为政府相关部门的政策制定供应决策依据和参考。二、论文的探讨内容、探讨目标，以及拟解决的关键问题（包括详细探讨与开发的主要内容、目标和要重点解决的关键技术问题）1 .探讨内容本文首先以当今匕联网金融不断发展与深化为大背景，从中国邮储侬行基层行的实际动身,运用内部风险限制相关理论和案例,结合国内外重要法规制度，通过回顾全球商业银行内部风险限制的发屣历程、延要性等,借鉴一些发达国家商业银行的内部风险限制模式,对邮储银行内

14、部风险限制现状进行详细分析，并对其存在的主要问题提出改进措施、方案。强调健全邮储银行内部风险限制体系的m点在于向为股东创建价值的理念转变、向“强总行一弱分行”的管理体制转变、向资本精细化的风险限制机制转变、向全面风险管理转变、向综合化经营结构转变、向国际化转变、向潦程银行转变等。2 .探讨目标本探讨从互联网金融快速发展的背景之下，以邮储银行基U工作为切入点,综合国内外商业银行内部风险防控工作胜利阅历及先进理论,对我国邮储银行内部风险防控工作进行全面总结分类、挖掘分析,力争通过深化探讨找寻条邮储银行内部风险防控工作的新思路、新方法,为邮储银行进入全面风险管理供应有力的理论支持。3 .拟解决的关键

15、问题1 .互联网金融的相关基本学问，互联网金诲的发展历程、发展基础、互联网金融的实现形式、利邦分析等重要内容。2 .邮储银行内部风险科学管理的构建,对邮储银行内部风险防范体系的建设提出相关的策略建议。三、拟实行的探讨方案及可行性分析（包括探讨的基本思路，探讨过程拟采纳的方法和手段，现有探讨条件和基础，探讨开发方案和技术路途等）1 .探讨的基本思路依据“提出问题分析问题解决问题”的探讨思路,结合互联网金淞发展状况、国内外有关政策、法规及案例,对我国邮储银行在内部风险限制方面存在的一些突出问题进行分析，并提出解决问题的方案。2 .拟采纳的方法和手段本探讨主要采纳以下几种方法：（1）文献资料分析法：

16、通过多种渠道搜集文献、专著、期刊等来探讨有关互联网金融及银行内部风险管理的现有学术成果，寻求理论依据，开拓思路，并在此基础上了解本选题的探讨现状，查阅参考国内外学者的著述，找寻可以借鉴的理论。对于学界们的观点进行整理分析，并对不完善的方面提出自己的见解。（2）比较分析法：从国外对同一问题的不同理论以及解决方法入手，对在互联网金眼飞速发展的背景卜邮储银行内部M险管理以及相关的问题制度进行介绍和对比，并结合我国邮储银行的实际加以借鉴。（3）文献资料与实践调研论证相结合：进行理论分析，同时进行实证探讨，在实践中丰富和完善，探讨出具有科学性和好用性的成果。3 .现有探讨条件和基础（1）工作积累对于本探讨的课题，由于学校图书馆藏书丰富，订有大量中外文期刊，并拥有中国期刊网知网万方数据等学术数据库，这些都