内部控制制度（财务管理）.docx

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内部控制制度一、财务部门要按照规定设苦会计岗位，配备会计人员.根据工作需要，会计工作岗位可以一人一向，一人多岗或一岗多人；二、涉及单位款项和财物收付、结角及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理,以起到-种相互制约的作用；三、办理银行账户收付款结算业务所刻制的印鉴要他人管理.财务部门负责人保管财务专用印章，单位法人彳弋表或其授权人保管法人代表人名印章,出纳会计保管本人印章;四、钱账分离，出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账簿的登记工作，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和银行票据；五、相互核对，现金、银行存款日记账、银行存款对账单与总账最少每月核对一次，即最少在月末登记总账前进行一次核对，发现差错及时纠正，以保证账证、账账、账实相符。出现问题要追究有关责任人的责任。