会计账簿的设置与登记管理制度.docx

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会计账簿的设置与登记管理制度1.总务处仓库保管员应登记的台账：与财务处互联互通的低值易耗品管理系统。低值易耗品管理系统中需登记低值易耗品库存物资的进、出、存情况。低值易耗品台账内容包括材料名称、入库单价、出入库及存货数量、计量单位、入库金额、入库时间、出库时间、采购人、领用部门、领用人等。总务处仓库保管员每月向财务处提供出库凭证、台账进行出库核销，以方便每学期末进行盘存。2 .总务处固定资产管理员应登记固定资产台账即实物条码管理系统。3 .总务处项目管理员应登记项目管理台账。项目管理台账内容包括项目名称、XX采购备案号、XX采购方式、建设性质、承建单位、施工时间、施工进度、竣工时间、预算金额、决算金额、已付款金额、项目负责人等。4 .总务处水电管理员应对校园内附属独立核算单位及住宅区内用户水电用量进行台账登记。附属单位每半年应抄表登记一次，住户每季度抄表登记一次。5 .财务处出纳会计要求登记的账筹有：现金日记账与银行日记账。银行日记账包括财政往来资金专户、农行代发工资银行账户、财政非税收入专户（或非税收入台账）。6 .财务处应登记的财务账簿有：总账与综合明细账（包括资产明细账、收入费用明细账、往来款项明细账等）。应登记的台账有:湖北省固定资产管理系统，学校低值易耗品管理系统。