某集团股份有限公司财务管理制度.docx
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1、XX集团XX财务管理制度目录一、XX集团费用开支管理管控制度1二、XX集团成本开支管理管拉制度6三、XX集团嫩什根户管理管控制度12MXX臬团票据管理管控制度15五、XX集团发票、收据管理管拽制度17六、XX集团会计柿案管理管控制度20七、XX集团各昊财务报告M制与分析制度25八、XX臬团财务信息汇总制度29九、XX集团财务部合同合的管理管控制度30十、XX集团印筌管理管检制度32十一、XX集团财争工作移文制度34十二、XX集团销拿场收付敷管理管拽制度36十三、XX臬团物业收费管理管控制度38十日、XX集团现金管理管控制度40十五、XX集团责产管理管控制度43十六、XX集团在来帐It管理管拄制
2、度45十七、XX集团现算管理管控制度48十八、XX集团XX参与一披市场认购新股管理管拽办法51十九、关于上报新开发和关国财务环境分析报4的通二十、XX集团令同合的付it管理管控作业指引56二十一、关于蛆施集囱对外披拿财务休息的通如.61二十二、.房地产相美/目EVA馍计算作业相引63二十三、女轲Al测餐制潦权作业指引66二十四、现金流相关计划编制作业指引72二十五、.资金相关计划管理管控办法78二十六、黄金相关计划管理管拉作业指引80XX集团费用开支管理管控制度第一条:为加强XX集团各企业的财务管理曾拉,按预算控制你用开支,本着劲法节约,提高效笈和有利工作的原则,并根据国家的法律、法规及公司的
3、具体情况,特制定本制度。第二条:本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如:租赁费用,办公费用,车柄使用费,业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用),但不包括成本项下的开支(如:广告费用,材料采购和工杈皆用等开支,成本开支管理管拽制度另行规定)。第三条:XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支宅的审批制度,各公司的用开支在该公司总经理梭权范围内的,由该公司总经理审枇,集团公司总栽授权职能部门和机关项目公司负贵人的,由被授权人审批:在授权范四外的,由集团公司总裁审批。第四条:XX集团费用开支实毡预算蕾理管拽,各公司必须做出年度费用开支的预算,报集团公司审批后执行
4、:各地区公司总经理有权在终体预算不突破的情况下,灵活安排各个月和季度的费用开支相关计划:各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算,并报备集团公司财务部.第五条:对于预算相关计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与作序:1、例用当事人埴写并用报销单或付款申请书(见附表一、二):2、在熄制房用报怵凭证时,要排费用类别分别列支:3、部门经理审查并签字后送交财务部审核:4、主管会计对费用报销单式,付款申请书进行统一编号并审核谷署曲见后送交财务经理审核确认,之后呈报总经理.或被授权人批准:趣过授权审批金额的.须经集团总裁与财务总监联卷批准:5、的用的事项与金颔在授权范围内的,由各公司被授权
5、人审批,授权范围外的除各公3总经理审批外还要报集团公司总裁审批:6、已审批过的费用报铜单或付款申请书,转到各公司财务主管签阅后,交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管,则五接返回到出纳处办理付款手续:7、出纳付款前核讨各原始票据,并复核付款金额,正硝无误后将相关款项支付给经办人,同时将已付款的原始票据加盖什讫章,弁将已痂号的费用报销单或付款申请书存档保管:第六条:薪资奖金的审批权限与枢序:1、薪资奖金在年度预算新度内的,每月未人力资通部专人负黄核算,然后送交片务部审核,财务部审核无异议后,送各公司总经理审批后,发放当月薪资奖金:2、人力资通部门应将总经理芸署的所有员工的薪资姑构表、薪资调
6、筌表,加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务郃存档:3、超过年度预算颔度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放:4.在公司总经理授权范围外的薪资调登应报集团总部审批。第七条:超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算破度后方可按上述银序审批,否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条:费用支出的有关规定:一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表(见附表三)报办公室,办公室每月汇总的办公费用相关计划抄报财务部一份,由财务部监督执行。二、业务招待费各部门员工(包括部门泾理)因业务需要招挣宾客,应事先熄制礼品/业务招待申请衣(见附表四),详细填写招待对象、预
7、计金领及时同,一事一单,不得与其他费用相关项目混合报箱.按金额范围报总经理或其他被授权人批准,并严格掌握不得趣支,特殊恼况外出联系业务略时发生业务招待费的,应电话口头申请,于次日补办手续(遇周末和节值日顺延)。三、市内交通1、公司Q工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主,特殊情况下,经部门炫理同意,公司总经理枇准,方可报销出租车费用。2、在报销出租车妻时,应填写差旅费报销单(见附表五),所有的车票反而均需注明起止地点和原因,以便审核。3、因工作需妥,公司已经为其配备专用车柄的部门经理或员工,原则上不允许报销市内交通费,特殊情况须由公司总经理批准方可。四、外埠差旅1、员工因公出爰必须事先提出
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