2024企业常见合规风险及合规建设指南.docx

《2024企业常见合规风险及合规建设指南.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2024企业常见合规风险及合规建设指南.docx（28页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、第四十条仃下列情形之的，视为投标人相互申通投标：（一）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制：（二）不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜：（三）不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人：（四）不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异；（五）不同投标人的投标文件相互混装：（六）不同投标人的投标保证金从同单位或者个人的账户转出。第四十一条禁止招标人与投标人串通投标。有下列情形之的，属于招标人与投标人串通投标：（一）招标人在开标前开启投标文件并将有关信息泄乐给其他投标人：（二）招标人直接或者间接向投标人泄露标底、评标委员会成员等信息；（三）招标人明示或者暗示投标人JK低或

2、行抬高投标报价：（四）招标人授意投标人撤换、修改投标文件；（五）招标人明示或者暗示投标人为特定投标人中标提供方便：（六）招标人与投标人为谋求特定投标人中标而采取的其他串通行为。典型案例案例1：新泰市J公司等建筑企业串通投标系列案一、基本案情2013年以来，山东省新泰市J工程有限公司（以下简称J公表召开公开听证会，参会人员一致同意对J公司等6家企业及其负责人作不起诉处理。检察机关当场公开宣告不起诉决定，并依法向住建部门提出对6家企业给予行政处罚的检察.急见，同时建议对近年来建筑行业的招投标情况进行全面细致摸排白杳，净化建筑业招投标环境，听证会结束后，检察机关组织当地10家建筑企业、连同6家涉案企

3、业负资人召开专题座谈会，宣讲企业合规知识，用身边案例警醒企业依法规范经营，从而实现了“办理一案、教育一片、治理社会面的目的。检察机关还向6家涉案企业发出检察建议，要求企业围绕所涉罪名及相关领域开展合规建设，并对合规建设情况进行跟踪监督，最后举办检察建议落实情况公开回复会，对合规建设情况进行验收，从源头上避免再发生类似违法犯罪问题。在合规建设过程中，6家涉案企业爆纳171万余元行政罚款，并对公司监事会作出人事调整，完善公司重大法务风险防控机制。此后6家被不起诉企业积极扩大就业规模，安巴就业人数2000余人，先后中标20余项重大民生工程，中标工程总造价20余亿元。案例2：山东沂南县丫公司、姚某明等

4、人串通投标案一、基本案情山东省沂南县丫有限公司（以下简称丫公司）系专门从事家电销售及售后服务的有限货任公司，法定代表人姚某明。除丫公司外，姚某明还实际控制由其表哥姚某柱担任法定代表人的沂水县H电器有限公司（以下简称H公司）。2016年9月、2018年3月、2020年6月，犯罪嫌疑人姚某要求X公司对已整改到位部分加强常态监管，较为薄弱环节持续整改。而后检察机关他请第三方监管人员困绕企业已整改问题及关段持续建设领域进行跟踪回访，继续为企业依法合规经营提供普法服务，确保合规整改效果能绣“长效长治”。企业廉洁领域习近平总书记在二十届中央纪委三次全会上对坚决打赢反腐败斗争攻坚战持久战作出部署，强调“把严

5、惩政商勾连的腐败作为攻坚极重中之重，坚决打击以权力为依托的资本逐利行为.要加大对行贿行为惩治力度”。二十届中央纪委三次全会公报指出，强化受贿行贿一起铿，完善对玳点行贿人的联合惩戒机制。自2024年3月1日起施行的,刑法修正案（十二），涉及惩治行贿犯罪和民营企业内部人员腐败犯罪两个方面，具有!R要意义和影响。企业廉洁问题多见于权力集中、资金密集、资源富集等“三集”领域，如工程建设、能源开发、医疗卫生、金融监管等。一些公司、企业将商业贿赂作为谋取不正当利益的手段，以金钱开路，不仅极大破坏市场公平竞争秩序，污染行业良好风气，而且严亚腐蚀干部队伍，造成不良社会影响。公司、企业一旦实施商业贿赂行为，势必

6、招致严厉的刑事处罚，造成经济损失和声誉影响，相关个人和单位也将承担法律贵任。从维护社会经济活动秩序考虑，严厉打击和技防商业嫡赂，有利于构建公平竞争的市场秩序，有利了打造亲清政商关系，有利丁优化经济发展的营商环境，有利于保护各类市场主体的合法权益。主要合规风险涉企业廉洁的常见罪名主要包括非国家工作人员受贿罪、对非国家工作人员行购罪、受贿罪、单位受贿罪、行贿罪、对单位二建立反商业贿赂管理组织体系设立承担反商业贿赂职责的合规部门或者微位。企业应根据自身实际设置专门部门或者向位，切实履行防范商业购赂的监督作用，建立健全自律诚信体系，做好预防工作。明确监督职讲。承担合规管理职货的人员应当按照其职权范围开

7、展工作，对企业各项内部生产经营管理制度的执行情况进行检直，如若发现类似违规行为，应及时制止、报告。确保管理体系有效运转。企业管理层应当履行合规管理职贡，确保反商业购赂的部门或者岗位能够独立行使职权，确保合规计划在全体员工中得到明确的传达及有效执行。三,建立反商业贿赂管理制度体系建立和完善风险识别制度。企业应建立风险识别机制，梳理、识别企业可能面临的商业嫡赂相关的风险情形，并按照风险发牛的可能性及其影响程度等，进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险，并建立风险应对预案.规疮和完善招聘管理制度。明确禁止以向政府官员近亲屈或其推荐的特定人员，提供就业机会的方式，换取利益的行为。要求入职员工签署

8、反商业贿赂承诺书，并定期对人员开展相关法律培训。规范和完善财务管理制度。严格按照相关法律法规和公司财务制度制作、保存财务账简及关联记录，确保相关记录足以反映公司支出费用、对外交易等所有资产处置的真实情况。定期开展反商业的赂管理情况合规内部审查，并视情况开展不定时专项审查.建立内部举报、调杳及违规向光制度。建立举报制度，畅通第一百六十四条【对非国家工作人员行贿罪】为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他雎位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。【对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪】为谋取不正当商业利益，给予外国公

9、职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。单位犯前两款邪的，对单位判处罚金，并对其直接负贡的主管人员和其他直接责任人员,依照第款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。第三百八十五条【受贿罪】国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪.国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续贽，归个人所有的，以受购论处.第三百九十一条【对单位行贿罪】为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物的，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费的.处

10、三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负资的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三百九十三条【单位行贿罪】单位为谋取不正当利益而行嫡，或者违反国家规定,给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，防止再次发生相同或者类似的违法犯罪。丫公司对内部架构和人员进行了重整，着手制定企业内部反舞弊和防止商业贿赂指引等一系

11、列规章制度，增加企业合规的专门人员。检察机关通过回访丫公司合规建设情况，针对企业可能涉及的知识产权等合规问巡进一步提出指导意见，推动企业杳漏补缺并重启r上市申报程序。合规部门负贡调查核实，时据实举报给予奖励，对违法违规行为视不同情况及时处置。企业经营中，对于无对应交易、无购料合同、无审核手续的增值税专用发票，或者出入库审查缺少增值税专用发票等原始凭证、购销合同、审批手续的，企业应当拒绝收付款、入账、认证和抵扣税款，依法将该发票作废或者转出处理，向税务部门报告，并移送法务、合规管理部门处理。三、构建风险防范运行体系建立合规风险识别应对机制。加强增值税专用发票管理,从购销业务、资金收付、仓储保管、

12、合规审杳、发票开具各环节原清货任，加强监督制约，发现风险及时处置，最大限度化解违法风险，降低企业损失，并且定期对风险防控机制进行完善。开展企业合规培训，强化风险防控意识。企业应当定期开展对面级管理人员、财务管理人员及相关购销业务人员的法治教行培训，不断提高企业管理人员和业务人员的依法纳税意识，杜绝触碰法律“红线”建立健全与税务部门的沟通机制。企业应主动与税务部门做好信息共享与沟通，通过税务机关了解圾新的收政策、法规的更新和解读，接受税务机关纳税申报、纳彳兑人权益保护等方面的指导。同时，企业也应当主动配合稹务部门，及时提供准确、真实的财务数据和纳税情况,通过税务系统金税四期更加深入、更加精准、更

13、加全面的监管，弥补内部管理漏洞。四、构建合规评价体系对合规建设及运行情况定期评估。企业合规组织机构应根据一段时间合规管理工作情况，对购销业务部门、财务部门、资产管理部门、法务部门等采取文件审阅、问卷调查、访谈调研等方强化合规管理信息化建设。运用科技手段综合各方面数据加强对融资业务的实时监测和风险管控，实现信息集成与共享。加强合规管理队伍建设，根据融资业分需要配备合规人员.持续加强业务培训，提升合规管理水平.注重培育合规文化，定期开展合规宣传和警示教育.，努力将合规意识融入企业文化。相关法律规定一、刑法第一百七十五条之一【骗取贷款、票据承兑金前票证罪】以欺梁手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据

14、承兑、信用证、保函等，给银行或柠其他金淞机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处一:年以上七年以下有期徒刑，并处罚金.单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负贡的主管人员和其他直接费任人员，依照前款的规定处罚。第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或拧变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下仃期徒刑或者拘役,并处或拧单处二万元以上二十万元以下罚金：数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负击

15、的主管人员和其他宜接成任人员，依照前款的规定处罚。（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给集资参与人造成直接经济损失数额在五I万元以上的；非法吸收或者变相吸收公众存款数额在五十万元以上或者给集资参与人造成直接经济损失数额在二十五万元以上，同时涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）因非法集资受过刑事追究的：（二）二年内因非法集资受过行政处罚的：（三）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的，第四十五条【贷款诈骗案（刑法第一百九十三条）】以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金收机构的贷款，数额在五万元以上的，应予立案追诉。二以假充真以假冒的商品目充真品，生产并销告的行为。三以次充好主要表现为以下两种情形：

16、（一）以低等级、低档次产品冒充高等级、高档次产品：（二）以残次、废旧零配件组合、拼奘后冒充正品或者新产品.四、以不合格产品冒充合格产品以不符合产品质量:标准的产品假冒符合产品质量标准的产品。五、生产、销售国家明令淘汰的产品根据产业升级需要，国家会定期发布需淘汰的技术、装备和产品目录.，个别企业无视国家产业政策变化，使用列入淘汰名录的技术、工艺、设备和材料，生产、销售明令淘汰的产品。六、伪造产品产地、质量标志主要表现为以下几种情形：（一）伪造产品产地：（二）伪造或者日用他人厂名、厂址：（三）伪造或者冒用认证标志等质量标志。七产品标识不符合规定主要是违反产品或者包装标识规定。合规建设指引为防范生产、销售伪劣产品法律风险，企业应加强产品质量合规