精工科技：浙江精工碳材科技有限公司审计报告.docx

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1、浙江精工碳材科技有限公司审计报告中国杭州市铳江新城新业路8号UDe时代大腰A座5-8层、12层、23层WWW.Zhcpa.CFloors5YI2and23.BlockA.UDCTimesBuItingaNo8XinycRoadaQiunjiangNewChyHangzboui.0571-88879999I工0571-88879000此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机扫一扫”或进入“注册合计如行业统一监管平台(HpHaccmofgoven)验报告编码：r24186XZD23一、审计报告1-3二、财务报表4-9（一）资产负债表4-5（二）利润表6（三）现金流量

2、表7（四）所有者权益变动表8-9三、财务报表附注10.38中国杭州市钱江新城新业路8号IDC时代大腹A座5-8层、12层,23层Floors5-8.12and23.BockAUDCTimesBuiding.No.8XinyeRoad.QidnjiangNewCily.HangzhcuTcl.0571-88879999Rc.0571-88879000审计报告中汇会审20246676号浙江精工碳材科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江精工碳材科技有限公司（以下简称精工碳材公司）财务报表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务

3、报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了精工碳材公司2023年9月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精工碳材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维

4、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估精工碳材公司的持续经营能力，披露与!1.057188879999i.Q57188879000持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精工碳材公司、终止运营或别无其他现实的选择。精工碳材公司治理层（以下简称治理层）负责监督精工碳材公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发

5、现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

6、效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精工碳材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精工碳材公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审

7、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杭州中国注册会计师：报告日期：2024年5月9日资产负债表2023年9月30日会企01表T编制单位：浙江精工碳材科技有限公司金额单位：人民币元注释号行次2023年9月30日2022年12月31日流动资产货币资金五12,767,723.3059,961.81交易性金融年产2衍生金融资产3应收票据4应收账款5应收款项融资6预付款项7其他应收款五（二）83,983.4834,394,935.95存货9合同资产10持有待售资产11一年内到期的非流动资产12其

8、他流动资产五（三）131,317,152.67502.287.29流动资产合计144,088,859.4534,957.185.05动资产：债权投资15其他债权投资16长期应收款17长期股权投资18其他权益工具投资19其他非流动金融资产20投资性房地产21固定资产五（四）-=-22280,069.80在建工程五（五）2318,677,442.536,193,599.65生产性生物资产=24油气资产25使用权资产26无形资产五（六）2771,441,625.8735,885.648.04开发支出28商誉29长期待摊费用30递延所得税资产31-其他非流动资产五（七）3211,072,424.001

9、2,688,216.00非流动资产合计33101,471,562.2054,767,463.69计3460,421.6589,724,648.74法定什主管会计工作负责人：会计机构负贡，资产负债表（续2023年9月30日会企Oi表-2编制单位：浙江精工碳材科技市限公司金额单位：人民币元目注释号行次2023年9月30日2022年12月31日流动负债短期借款35交易性金融负债36衍生金融负债37应付票据38应付账款五（八）391,250,696.52预收款项40合同负债41应付职工薪酬五（九）4214,135；7335,150.84应交税费五（十）435,515.24250.44其他应付款五（十一

10、）4421,492,193.582.103.971.00持有待售负债45一年内到期的非流动负债46其他流动负债47流动负债合计4821,511,844.553,390,068.80非流动负债：长期借款49应付债券50K中:优先股51永续债52租赁负债53长期应付款54预计负债55递延收益56递延所得税负债57其他非流动负债58-i非流动负债合计59负债合计6021,511,844.553,390,068.80所有者权益：实收资本五（十二）6187,650,000.0087.650.000.00其他权益工具62其中：优先股63永续债64资本公积65减；库存股66其他综合收益67专项储备68盈余公

11、积69未分配利涧五（十三）70-3,601.422.9-1.315.420.06所有者权益合计84,048,577.1086,334,579.94负债和72105.560,421.6589,724,648.74法定代表厂主管会计工作负责人：会计机构负责利润表2023年1-9月会企02表编制单位：浙江精工碳材科支有限公司人民而元注择号行次2023年1-9月5卫2022年度甘业收入1减：营业成本2税金及附加五（十四）3159,886.2417,685.50情售费用4管理费用五（十五）52,126,386.911,308,254.97研发费用6财务时用五（十六）7-671.2535U.其中：利息费用

12、8利息收入93,246.25152.90加;其他收益五（十七）1079.91投资收益（损失以号城列）11其中：对联营企业和合营企业的投资收益12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13净敞口套期收益（损失以号填列）14公允价值变动收益（损失以J号城列15信用减值损失（损失以号填列）五（十八）16-168.6000,708.94资产减值损失（损失以号填列）17资产处置收益（损失以号填列）18M.件业“帝】（少报以-。填刊）19-2,285,690.59,221,717.23加:营业外收入五（十九）201.00减：营业外支出五（二十）21312.25100.00三、利润总额（亏损总额以号埴列）22-2,286,002.84-1,221,816.23减：所得粽费用23四、净利润（净亏损以号填列24-2.286.002.84,221,816.23（一）持续经营净利涧（净亏损以号填列）25-2,286,002.84-1.221.816.2（二）终止经营净利涧（净亏损以号填列）26五、其他综合收益的税后净额27