蓝帆医疗：蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCHII及CBCHV后商誉所在资产组组合可收回金额资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额资产评估报告万隆评财字(2024)第40070号万隆(上海)资产评估有限公司二O二四年四月二十五日蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额资产评估报告目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告4一、委托人、被评估单位和资产评估委

2、托合同约定的其他资产评估报告使用人4二、评估目的24三、评估对象和范围25四、价值类型30五、评估基准日32六、评估依据32七、洲古方法35八、评估程序实施过程和情况41九、阳古假设45十、洲古结论47十一、特别事项说明49十二、资产评估报告使用限制51十三、资产评估报告日52资产评估报告附件：54声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执.业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构

3、及其资产评估专业人员不承担责任。资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人

4、和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使

5、用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额资产评估报告摘要万隆（上海）资产评估有限公司接受蓝帆医疗股份有限公司委托，对因蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额进行了评估。评估目的：为蓝帆医疗股份有限公司拟以财务

6、报告为目的商誉减值测试的需要，提供其合并CBCardioHokiingSn1.imitedRCBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额的专业意见。评估对象：评估对象为蓝帆医疗股份有限公司合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在的心脑血管业务资产组组合。评估范围：评估范围为评估对象对应商誉所在资产组，包括固定资产、使用权资产、无形资产、开发支出、商誉，具体如下表：金额单位：人民币万元项目CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.im

7、ited账面金额蓝帆医疗股份有限公司账面金额CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited公允价值与原账面金额差额的净值蓝帆医疗股份有限公司合并报表反映的账面金额m胱动资产：109,877.948,659.38118,53731使用权资产556.71556.71固定资产45,531.502,110.6447.642.14无形资产56,151.946,548.7462,700.68开发支出7,637.787,637.78资产总计109,877.94-8,659.38118,537.31项目CBCardioHoldingsII1.imite

8、d及CBCardioHoldingsV1.imited账面金额蓝帆医疗股份有限公司账面金额CBCardioHoldingsII1.imited及CBCaMioHoldingsV1.imited公允价值与原账面金额差额的净值蓝帆医疗股份有限公司合并报表反映的账面金额不含商誉的资产组合计109,877.94-8,65938118,537.31商誉656,735.29减：商誉减值准备379,186.17未确认的归属于少数股东权益的商誉价值19,708.16含商誉的资产组合计415,794.59价值类型：可收回金额评估基准日：2023年12月31日评估方法：收益法评估结论及其使用有效期：评估结论：经收

9、益法评估，蓝帆医疗股份有限公司合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额于评估基准日的评估值为大写美元陆亿肆仟陆佰贰拾万元整（USD646,200千美元）。根据中国人民银行于2023年12月29日发布的美元对人民币汇率中间价：1美元对人民币7.0827元，折算后为大写人民币肆拾伍亿柒仟柒佰万元整（RMB457,700万元）。上述评估结论自评估基准日起壹年内使用有效，逾期使用无效。对评估结论产生影响的特别事项：具体内容见资产评估报告正文，第“十一项、特别事项说明”。旷、特别提示：以上内容摘自【万隆评财

10、字（2024）第40070号】评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读评估报告全文，本摘要不得单独使用。万隆评财字(2024)第40070号蓝帆医疗股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsII1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合可收回金额资产评估报告蓝帆医疗股份有限公司：万隆(上海)资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接受贵公司的委托，根据法律、法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用收益法，按照必要的评估程序，对蓝帆医疗股份有限公司以财务报告为目的商

11、誉减值测试涉及合并CBCardioHoldingsIl1.imited及CBCardioHoldingsV1.imited后商誉所在资产组组合，在2023年12月31日的可收回金额进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人(一)委托人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人1、委托人概况企业名称：蓝帆医疗股份有限公司（以下简称“蓝帆医疗”）统一社会信用代码：913700007445216181.注册资本：100,709.8279万元人民币法定代表人：刘文静公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）成立日期：2002年1

12、2月02日经营期限：2002年12月02日至无固定期限注册地址：山东省淄博市齐鲁化学工业区清田路21号经营业务范围：生产加工PVC手套、丁月青手套、一类、二类、三类医疗器械、其他塑料制品、粒料，销售本公司生产的产品；丁月青手套、乳胶手套、纸浆模塑制品、一类、二类医疗器械产品的批发业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准。）（一）被评估单位一1、被评估单位一概况名称：CBCardiOHokiingSn1.imited（以下简称：“CBCHII）成立日期：2015年6月19日注册地：开曼群岛注册号：301093注册地址：MaplesCorporateServ

13、ices1.imitedofPOBox309,UglandHouse,GrandCayman,KYl-1104,CaymanIslands主营业务：控股公司，未实际开展经营。收购时点其主要经营主体为BiOSenSorSInternationalGroup,1.td.（以下简称：柏盛国际”）及旗下子公司。2、被评估单位一历史沿革及股权结构变更情况2015年6月19日，CBCHn在开曼群岛注册成立，成立时股东为M叩Cal1.imitedo公司设立时的股权结构如下:序号股东持股数量（股）持股比例1Mapcal1.imited1100%合计1100%2015年6月19日，M叩Cal1.imited将其

14、持有的CBCHII的1股股份转让给了CBMedicalInvestment1.imited（以下简称“BVI,）o本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：序号股东持股数量（股）持股比例1BVII1100%合计1100%2015年6月24日，CBCHII向BVll发行了330,456,083股股份。本次增资后，公司的股权结构如下：序号股东持股数量（股）持股比例1BVII330,456,084100%合计330,456.084100%2015年10月8日，CBCHII分别与MarineTradeHoldings1.imitedWealthSummitVenture1.imitedFuMaoHold

15、ings1.imitedCBCardioHoldings11I1.imited股份认购协议，并于2016年4月5日根据上述股份认购协议的约定向MarineTradeHoldings1.imitedWealthSummitVenture1.imitedFuMaoHoldings1.imited分别发行了24,132,143股、87,184,847股、8,044,048股股份，并于2016年4月15日向CBCardioHoldingsIII1.imited发行T137,604,915股股份。2015年11月2日，柏盛国际届时管理层成员JOSeCaneGOrdo、1.iBingYungYangFan、FrederickDHrkacDavidChinQianKeqiangE