昆明市盘龙区社会福利中心床位费、护理费定价方案（试行）（征求意见稿）.docx

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1、昆明市盘龙区社会福利中心床位费、护理费定价方案（试行）（征求意见稿）为建立科学合理的养老机构，改善养老服务供求关系，促进养老服务业健康发展，保证盘龙区社会福利中心的正常运营和服务品质，现结合区情实际，就盘龙区社会福利中心定价提出以下方案。一、定价依据国家发展改革委民政部关于规范养老机构服务收费管理促进养老服务业健康发展的指导意见（发改价格（2015）129号）云南省物价局云南省民政厅关于规范养老机构服务收费管理促进养老服务业健康发展的指导意见（云价收费（2015）136号）云南省物价局关于印发政府制定价格委托第三方参与成本监审管理办法的通知（云价成本2018）98号）关于印发云南省养老机构照护

2、标准（试行）的通知（云民福（2019）19号）昆明市人民政府办公室印发关于推进养老服务发展实施办法（试行）的通知（昆政办（2021）17号）盘龙区社会福利中心住养老人收费规定（盘福办12022）5号）关于区社会福利中心有偿入住老人收费标准的请示（盘民（2014）23号）盘龙区社会福利中心收费标准测算报告二、定价原则按照以成本监审及非营利为基础，本次社会福利中心按照“保障运行、非营利”的原则进行定价。经区民政局聘请昆明鸿润会计师事务所有限公司遵循工作程序，采用适当的核算方法，在认真分析现有资料的基础上，对社会福利中心运行进行成本测算。三、成本测算盘龙区社会福利中心由原盘龙区养老服务中心拆迁重建，

3、是盘龙区民政局下属全额拨款事业单位，收养盘龙区户籍的特困人员，并面向社会提供集中养老、托养服务。优先保障孤老、优抚对象和经济困难的孤寡、失能、高龄等老年人的养老服务需求。是集生活照料、康复护理、精神慰藉、休闲娱乐等功能为一体的社会福利机构。中心建筑面积6800m2,现有床位220张，内设标准住房80间，联动医疗门诊室2间，自2015年3月正式招收老人，年平均入住老人81人。昆明鸿润会计师事务所有限公司结合区社会福利的实际情况，实施了详查会计记录、审阅结算资料等必要的审核程序，对区福利中心运行成本包括编制内人员薪资、编制内人员办公经费、修缮、水电、护理服务费用（包含医养费、外聘医护人员薪酬、医疗

4、护理费）及伙食费进行测算，2016年至2022年的历年运营成本总计34,351,838.22元，其中2016年最高年运营成本5,497,055.22元，2017年最低运营成本4,044,171.70元，月平均运营成本408,950.46元。根据云南省物价局云南省民政厅关于规范养老机构服务收费管理促进养老服务业健康发展的指导意见(云价收费(2015)136号)文件，将支出类型按床位费和护理费进行归集,床位费包括：编制内人员薪资、编制内人员办公经费、修缮、水电等费用，2016年至2022年的历年运营成本总计18,118,141.12元，月平均运营成本为215,692.16元；护理费包括：医养费、医

5、护人员薪酬、医疗护理费，2016年至2022年的历年运营成本总计1,1847,668.27元，月平均运营成本为141,043.67%o具体数据详见下表1：表1.社会福利中心历年成本情况汇总表单位：元出型支类支出明细2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年床位费编制内人员薪资1,247,342.311,094,756.751,498,685.001,376,958.121,631,144.141,920,140.231,847,231.22编制内人员办公经费194,121.00154,515.2588,243.2644,652.0063,009.0057,366.1

6、638,648.95修缮、水电等费用1,923,380.04271,629.94301,157.14683,216.49779.405.551,350.912.781,551,625.79护理费医养费108,000.00108,000.00108,000.00108,000.00108,000.00108,000.00108,000.00医护人员薪酬997,169.801,292,901.521,342,338.151,289,563.171,267,927.801,130,258.97816,(X)0.00医疗护理费348,903.56483,817.24482,848.96472,520.

7、64417,651.44398,285.84351,481.18伙食费678,138.51638,551.00964,326.00936.124.01531.492.6560,075.00577,321.66合计5,497,055.224,044,171.704,785,598.514,911,034.434,798,630.585,025,038.985,290,308.80盘龙区福利中心2016年至2022年的历年收入总计21,882,240.00元，其中2017年最高年度收入3,637,900.00元,2016年最低年度收入2,477,752.00元，月平均收入260,502.86元。历

8、年收入情况详见下表2：表2.社会福利中心历年收入情况汇总表单位：元月份2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年1月139,080.00289,184.00306,500.00308,290.00283,900.00236,228.00224,610.002月137,005.00291,784.00298,700.00308,290.00278,625.00228,428.00216,810.003月149,605.00291,784.00303,900.00302,320.00273,425.00235,292.00214,210.004月151,680.0029

9、9,584.00298,700.00299,720.00264,960.00245,692.00204,410.005月161,880.00310,620.00295,380.00301,550.00259,524.00246,524.00209,010.006月196,080.00313,164.00301,380.00304,150.00252,440.00246,524.00204,410.007月229,680.00306,000.00301,380.00298,950.00254,080.00246,420.00220,320.008月252,984.00301,436.00299,

10、860.00288,550.00254,080.00246,420.00215,120.009月251,534.00306,636.00309,610.00292,900.00246,280.00242,910.00219,410.0010月272,820.00314,436.00300,490.00298,100.00243,680.00240,310.00217,720.0011月263,220.00306,636.00310,890.00285,725.00243,196.00229,000.00215,120.0012月272,184.00306,636.00310,890.00287

11、,055.00242,260.00229,000.00222,960.002,477,752.003,637,900.OO3,637,680.003,575,600.003,096,450.002,872,748.002,584,110.00截至2022年12月31日，盘龙区社会福利中心产生的累计资金缺口为12,469,598.22元，年平均运营资金缺口3,117,399.56元，前期资金缺口由财政兜底，后续若由其自筹资金，则其无法保证中心正常运营，缺口具体情况详见表3：表3.社会福利中心历年资金缺口情况汇总表单位：元年度2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年累

12、计金额收入2,477,752.003,637,900.003,637,680.003,575,600.003,096,450.002,872,748.002,584,110.0021,882,240.00运营成本5,497,055.224,044,171.704,785,598.514,911,034.434,798,630.585,025,038.985,290,308.8034,351,838.22资金缺口3,0(9,303.22406,271.701.147.918.511,335,434.431,702,180.582,152,290.982,706,198.8012,469,598.

13、22根据运营资金缺口，认为区福利中心现行收费标准难以维持其正常运营，可以适当提高收费标准以维持其正常运营，由于其具有社会福利事业及公益属性，提价范围只能保证其收支平衡，保证其能持续运营，不以营利为目的。为保证其能持续运营，根据实际运营支出成本重新测算收费标准。依据上文统计福利中心2016年2022年成本核算情况，剔除财政承担费用（编制内人员薪资、编制内人员办公经费）及伙食费后，总运营成本为18,708,996.00元，按照年平均入住81位老人计算，单位月度运营成本为2,749.71元，测算过程详见下表：项目金额（元）2016年至2022年总运营成本34,351,838.22剔除项目合计15,6

14、42,842.22其中：编制内人员薪资10,616,257.77编制内人员办公经费640,555.62伙食费4,386,028.83剔除后总运营成本18,708,996.00平均年度运营成本2,672,713.71平均入住老人81单位年度运营成本32,996.47单位月度运营成本2,749.71单位月度运营成本分为床位费及护理费，并在上文“（二）中心历年成本情况中测算的床位费、护理费分摊比例，床位费分摊比例为60.46%（床位费成本181,181,41.12元/床位费和护理费的总成本29,965,809.39元）；护理费分摊比例为39.54%（护理费成本11,847,668.27元/床位费和护理费的总成本29,965,809.39元），按分摊比例将单位月度运营成本分为床位费及护理费，详见下表：月度运营成本单位月度运营成本（心分摊比例金额（元）床位费2,749.7160.46%1,662.47护理费39.54%1,087.24四、护理费、床位费定价标准由于区社会福利中心具有社会福利事业及公益属性，定价范围只能保证其收支平衡，按照非营利性原则，将中心月度运营成本作为定价收费，根