传艺科技：江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告中水致远评报字2024第020080号（共1册，第1册）中水致远资产评估有限公司二O二四年三月三十日才商-2-正文-4-一、 委托人和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况-4-二、 评估目的-8-三、 评估对象和评估范围-8-四、价值类型-10-五、评估基准口-10-六、评估依据-10-七、由古方法-13-八、评估程序实施过程和情况-16-九、评估假设-19-十、评估结论-21-十一、特别事项说明-21-十二、资产评估报告使用限制说明-22-十三、资产评估

2、报告日-23-资产评估报告附件-25-声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不

3、等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、本资产评估报告中涉及的与商誉相关的资产组或者资产组组合的组成范围是由管理层确定的。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设前提和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设前提、限

4、制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告中水致远评报字2024第020080号摘要江苏传艺科技股份有限公司因编制合并报表需要在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。中水致远资产评估有限公司接受江苏传艺科技股份有限公司的委托，对江苏传艺科技股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试所涉及的与商誉相关的资产组可收回金额进行评估，并出具资产评估报告。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下：一、评

5、估目的：对江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所形成的与商誉相关的资产组可收回金额进行评估，为江苏传艺科技股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试提供参考依据。二、评估对象和评估范围：本次评估对象为江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所形成的与商誉相关的资产组，涉及的评估范围包括组成资产组的流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债（不包含溢余资产、非经营性资产及有息负债）。三、价值类型：按照会计准则第8号一资产减值的相关规定，商誉的减值测试需要测算资产组的可收回金额，因此本次减值测试评估报告的价值类型选择为可收回金额。四、评估基准日：2023年12月31So五、评

6、估方法：商誉是不可辨认无形资产，因此对于商誉的减值测试评估需要估算与商誉相关的资产组的可收回金额来间接实现。可收回金额采用预计未来现金流量的现值确定。六、评估结论：经过资产评估专业人员测算，与商誉相关的资产组的可收回金额为12,208.00万元，金额大写：人民币壹亿贰仟贰佰零捌万元整。七、评估结论使用有效期：本报告书评估结论仅适用于评估基准日当天，不适用于其他财务报告日。八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请评估报告使用人关注报告正文中的评估假设前提和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详

7、细情况，正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告中水致远评报字2024第020080号正文江苏传艺科技股份有限公司：中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用适当的评估方法，按照必要的评估程序，对江苏传艺科技股份有限公司企业合并所形成的商誉进行减值测试所涉及的与商誉相关的资产组可收回金额进行评估，现将资产评估情况报告如下：一、委托人及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况公司名称：江苏传艺科

8、技股份有限公司（以下或简称“传艺科技”）注册地址：江苏省高邮市凌波路33号统一社会信用代码：913210006683999551.法定代表人：邹伟民注册资本：28952.2256万元人民币公司类型：股份有限公司（上市）成立日期：2007年11月05日营业期限：2007年11月05日至无固定期限经营范围：计算机应用软件研发，印刷柔性线路板、导电按钮生产、江苏传艺科技股份有限公司并购东莞美泰电子有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试资产评估报告销售，键盘的生产和销售,通讯器材（除卫星天线）、通信设备、电子元器件的生产和销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口

9、的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：电池销售；电池零配件销售；储能技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（二）产权持有人概况1 .企业基本情况公司名称：东莞美泰电子有限公司（以下简称“东莞美泰”或“企业”或“公司”）统一社会信用代码：914419005608519546公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册地址：东莞市常平镇北环路工业区法定代表人：许小丽注册资本：6483.9492万元人民币成立日期：2010年09月09日营业期限：2010年09月09日至无固定期限经营范围：生产和销售电脑周边产品

10、、手机、掌上电脑、传真机、复印机、点钞机、碎纸机、塑胶粒（原料为新料）、塑胶制品及其零配件、消费性电子产品、电器周边产品及其零配件、塑胶零配件、五金模具、电子零件组装（涉限涉证及涉国家宏观调控行业除外，涉及国家专项规定的按有关规定办理）。生产和销售汽车电子装置、卫浴用具、按键开关、照明产品、玩具、游戏品（不含赌博成分）、运动用品，计量、检验用仪器及设备及以上产品零配件；从事上述产品的批发及进出口业务（涉限涉证及涉国家宏观调控行业除外，涉及配额许可证管理、专项规定管理的按有关规定办理）；设立研发机构，研究和开发上述产品。（取得许可后方可经营）；服务机器人、手机背板、面板、中框、智能设备的结构件的

11、设计、研发、生产和销售；木制品加工和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 .历史沿革（1） 2010年9月公司设立2010年9月，美泰国际有限公司（以下简称“美泰国际”）投资设立东莞美泰，东莞美泰注册资本为545万美元。公司设立时，股东出资情况如下：股东名称出资额（万美元）出资比例（）美泰国际545.00100.00545.00100.00（2）2012年11月，注册资本增加至600万美元2012年11月，东莞美泰召开董事会，全体董事一致同意将公司的注册资本增加55万美元。本次增资后，股东出资情况如下:股东名称出资额（万美元）出资比例（）美泰国际600.00100.

12、00合计600.00100.00（3）2012年12月，注册资本增加至610万美元2012年12月，东莞美泰召开董事会，全体董事一致同意将公司的注册资本增加10万美元。本次增资后，股东出资情况如下:股东名称出资额（万美元）出资比例（）美泰国际610.00100.00合计610.00100.00（4）2015年5月，股权转让2015年5月，东莞美泰召开董事会，同意原投资方美泰国际将其持有的东莞美泰100%股权转让给美泰科技有限公司（以下简称“美泰科技”），转让价格为610万美元。本次股权转让完成后，东莞美泰的股权结构如下表所示:股东名称出资额（万美元）出资比例（）美泰科技610.00100.00

13、t610.00100.00（5）2015年7月，注册资本增加至1,010万美元2015年7月，东莞美泰作出股东决议，决定增加注册资本400万美元。本次增加注册资本后，东莞美泰的股权结构如下表所示:股东名称出资额（万美元）出资比例（）美泰科技1.O10.00100.00合计1,010.00100.00（6）2018年3月，股权转让2018年3月，东莞美泰作出股东决议，同意原投资方美泰科技将其持有的东莞美泰100%股权转让给传艺科技，转让价格为17,100.00万元人民币。本次股权转让完成后，东莞美泰的股权结构如下表所示:股东名称出资额（万美元）出资比例（）传艺科技1.010.00100.00合计

14、1,010.00100.00（7）2018年7月，注册资本增加至6,483.9492万元人民币2018年7月，东莞美泰作出股东决议，同意将公司的注册资本调整至6,483.9492万元人民币。本次增加注册资本后，东莞美泰的股权结构如下表所示:股东名称出资额（万元）出资比例（）传艺科技6,483.9492100.006,483.9492100.00截止评估基准日，东莞美泰的股东及持股情况如上表。（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同约定无其他资产评估报告使用人，本评估报告的使用人为委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。二、评估目的根据企业会计准则第8号资产减值，因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。传艺科技通过非同一控制下企业合并，将东莞美泰纳入其合并报表范围，并确认了相应的商誉。本次评估目的是对传艺科技并购东莞美泰所形成的与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，为相关会计报告主体商誉减值测试提供参考依据。三、评估对象和评估范围本次进行减值测试的资产类型为商誉。商誉属于不可辨认无形资产,因此无法直接对其进行价值测试，需要通过间接的方式，即通过对资产组