高校教学办公楼改造工程的估算和预算分析研究 财务管理专业.docx

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1、第三章A高校教学办公楼改造工程的估算和预算3.1 工程概况3.1.1 工程情况简介工程名称：教学办公楼维修改造工程建设地点：北京市朝阳区建设规模：教学办公楼总建筑面积2331211f,本次改造内容为外立面改造面积17381肝，楼地面改造3928.46m20工期要求：开工日期：2012年6月24日，竣工日期：2012年9月21日，总工期90日历天工程主要特点：工期要求严格本工程的工期要求十分严格，本次招标的工期为90个日历天，施工的内容包括基层处理，对楼地面、墙柱面、天花吊顶的装修，对强弱电、管线敷设等专业工程的施工还包括对外立面、玻璃幕墙等施工任务，因此，在施工过程中，如何科学地组织、合理安排

2、，将这些分部分项工程有机地组织施工，确保在90个日历内完成本次招标的全部施工任务将是本工程的重中之重。装修档次高、质量要求严本工程为高校教学楼改造装修工程，对于本次的装修改造工程亦定位为装修材料高标准，装修质量高要求，本次装修也作为学校发展的重要一笔，施工中所使用的材料均为高档次。因此，在施工过程中，如何选择符合设计要求、规范要求的环保建筑材料及如何确保施工质量亦是本工程的另一重点。施工工艺较复杂、施工管理难度较大本工程未改造工程，首先要进行拆除，然后再进行重新装修改造，有教学办公的公共区域也有大厅等建筑开间，还包括本楼外立面采用液态花岗岩进行重新装修改造，对于其施工的平整度、垂直度、石材等的

3、色差控制均存在一定的难度,同时公共部位（如大厅、公共走廊）的消防、电气、照明、电梯等工程交汇较为密集，因此对其的施工管理亦存在一定的难度。工程主要施工内容：教学办公楼维修改造工程施工范围包括楼主体内部改造装修和外立面工程。楼主体包括拆除工程：地砖、瓷砖、石材墙面拆除，原墙面、矿棉板吊顶涂料铲除，原有木门踢脚线灯具及开关面板拆除。装修工程：楼地面地砖、石材施工，亚麻地板、石材墙面施工，瓷砖墙面粘贴、石材门套安装、轻钢龙骨石膏板、矿棉板吊顶，涂料工程加气块隔墙施工，木门制作安装电气工程：电缆桥架安装，电气配线施工，灯具、开关面板安装。外立面工程包括基层施工、施工外墙砖粘贴，石材干挂，玻璃幕墙施工，

4、断桥铝合金门窗安装，屋面防水工程等。从施工准备阶段、拆除工程阶段、隐蔽工程阶段、装修工程阶段、工程收尾阶段直到工程竣工验收为止，各个方面都要考虑到。总体流水工序为：拆除工程一桥架安装一电气配线一天棚轻钢龙骨架一矿棉板吊顶一门安装一墙面涂料一块料楼地面一清理卫生施工程序要在保证工期的前提下，在总体上实现施工的连续性和均衡性，讲究施工流程和工艺流程，确保施工质量，降低工程成本，统筹安排各类项目施工,做到各工种之间不相互干扰；工程量大、施工难度大、工期长的项目要安排先行;按照施工工艺要求，须先期投入施工或起主导作用的工程项目优先进行；拆除工程、测量放线项目先做，再进行装修工程；基层必须防水、防潮、防

5、腐、防虫、防火的部位要严格按照相关规范进行；上下工序的交接要分清责任，不可出现两不管地段；确保工艺流程的合理性，通常应按照先下后上、先里后外的次序进行排列；注意已完工的成品、半成品保护，且保护方法要科学合理。3. 1.2主要成本分析项目成本影响因素分析1 .项目消耗和占用资源的数量和价格。项目成本与项目所耗资源的数量和单价成正比关系。在这两个要素当中，项目所耗资源的数量对成本的影响较大，因为资源的数量对项目来说是内部因素，是相对可控的，而资源单价则是外部因素,是相对不可控的。因此在改造当中，对于即将使用到的资源数量基本是在项目的范围内，而对选材等的价格和质量方面的要求,成为了决定成本的一个重要

6、因素。2 .项目工期。项目成本和项目的工期直接相关，随着工期的变化而相应的发生变化。一般情况下，项目工期越短，项目的成本也会随之增加，但是当项目工期被拖延时，项目成本一样也会增加。对于本改造项目来说，项目的工期只能是在规定时间内完成，决不能拖延，因此为了保证工期的按时完成，则需要在人力机械等方面进行协调，若不控制好工程的实施，则有可能出现为了赶工期增加人力等情况，则会变相的增加工程的成本。3 .项目质量。项目质量表示项目能够满足客户需求的特征和性能。项目成本与项目质量成正比关系。项目质量要求越高，项目成本也越高，项目质量要求越低，项目成本也就越低。本工程的项目成本控制是在要求保证项目质量和工期

7、的前提下对整个项目进行成本的管理和控制，一切都是以保证质量为前提的，如果脱离了项目质量谈成本管理，那么成本的管理将毫无意义。4 .项目范围。项目范围是影响项目成本的最根本因素，因为项目范围决定了项目需要完成的作业以及完成的程度。一般情况下，项目需要完成的作业越多，项目的成本就越高，项目需要完成的作业越复杂，项目的成本也就越高。因此，在本项目开始前，首先进行工作结构分解，确定整个改造的项目范围，从而确保项目成本在一个可控的范围之内。5 .人为因素。在影响成本估算的因素中还存在人为因素，例如，较高层的管理人员为了向上级证明项目的合理性，往往倾向于低估成本，而直接参与项目工作并对其成败负责的工作人员

8、为了安全保险起见往往会倾向于高估成本。为了避免此类问题，从项目立项申请开始便成立了改造工作小组，在对项目的申报和准备过程中都是共同参与并经过市场考察比较后得出合理的结果。施工阶段可能存在的问题分析工程项H概预算的执行不规范目前很多项目由于工程合同履行期长、工程价值量大、工程变更多，有些项目概算文件内容不完整，基本建设、预备费及其他费用的计算不符合规定，个别施工单位甚至利用高校某些基建人员不懂基建管理和工程管理，在实际施工过程中，偷工减料或向甲方申请大额不合理的工作量变更，不根据施工图纸定额及其工程量规则计算，出现一些未按严格的手续和程序，随意增加、减少项及改变原有设计，致使工程项目造价大幅度提

9、高。忽视施工质量对工程成本的影响改造项目的关键就是施工，要选好施工企业，故障成本就越低，能取得良好的经济效果和社会效益，施工质量差，就会浪费人工，同时还会相应地增加工程成本，有些施工方因片面追求速度，偷工减料、使用不合格材料等，使工程质量不达标，出现问题返工，形成额外的工程质量成本，从而导致成本增加，造成不好地影响。工程项目的责任成本管理不到位责任成本管控力度的高低，是提高工程项目管理效能和经济效益的重要保证。施工企业若缺少严格的成本管理责任体系，各相关部门的控制管理责任不明确，忽视了基础管理，对人工、材料、机具等生产要素没有进行实行定额消耗管理和有效控制，加大了工程成本，造成项目责任成本的失

10、控。3.1.3工程目标工期目标教学办公楼维修改造工程施工的计划工期为90日历天，计划开工日期：2012年6月24日；计划竣工日期：2012年9月21日；总工期：90日历天。在工程施工管理过程中，遵循“以质量保工期”的工期控制模式进行工期控制。以“质量保工期工期控制模式，强调阶段工期和分级工期目标控制。制定阶段和分级控制保证计划：根据总控制计划逐级编制月控制计划、周控制计划，周计划根据前3天的实际情况,调整后4天计划并且制定下周计划，实行3天保周、周保月、月保总控制计划的管理方式。控制一次成优率：加强操作人员对质量意识的培养，提高施工质量和一次成优率。避免整改和返工占用过多时间，从而可以保证施工

11、进度。建立例会协调制度：加强例会制度，解决矛盾、协调关系，保证按照施工进度计划进行。质量目标在建设工程项目管理过程中，学校可分为分阶段验收和竣工验收，同时还有监理进行中间各个环节的质量把关，那么对于学校来说，针对质量问题有“拒绝验收”“要求返工”“停工整顿”等权利，也就意味着学校有足够的手段将质量风险控制在一定的水平内。而施工方是最终对工程质量负责的一方，但是由于工程质量问题带来的返工势必会对工程进度造成影响，要使工程实际进度控制在进度计划范围内，管理过程中应加强监理力度，重点部位必须旁站，施工方案必须经监理及建设方技术负责人共同审核通过，尽最大可能减少返工概率，降低工程进度控制的风险。质量标

12、准要求达到国家验收规范合格标准，建立并保持一个健全的工程质量保证体系，完善质量管理制度，建立质量控制流程。建立质量目标责任制。使每个岗位和个人的工作都有方向性，形成必要的约束机制。从而对各个子目标层层落实，实现工程总体目标；通过技术预控，加强对施工管理人员技术能力的提高及规范的培训，加强对工人的培训及考核工作，充分发挥技术预控能力；强化施工人员质量意识，通过施工过程中“质量管理会诊制、首检样板制”、三检制”等一系列的制度，强化质量管理和提高质量意识；建立良好的质量控制运行机制，配备高素质的项目管理和质量管理人员，按照管理体系建立相应的管理制度等；材料、半成品质量预控。预防由于原材料和半成品的质

13、量原因往往会造成结果产品质量的不可逆转。成本目标加强材料采购前的样品确认工作，确保材料采购一次成功，有效控制采购成本；加强施工前的设计方案、技术方案的论证和确认工作，确保不出现技术返工，控制技术施工成本；加强施工过程中的质量控制工作，确保不出现质量返工，有效控制施工成本；加强施工过程中的工序衔接控制，确保不出现因工序错乱而发生的返工，有效控制施工成本；加强施工过程管理，在合理的范畴内尽可能的缩短工期，有效控制与工期有关的直接成本和间接成本；加强材料采购过程中的质量控制工作，确保不因材料质量而发生退货、返工等事故，有效控制工程的直接成本；加强项目实施过程中的各项管理工作，在确保工程质量、安全、文

14、明施工、进度的前提下，精打细算，严格控制，尽可能压缩工程的各项直接成本、管理成本和效率成本。成本控制目标与工程的质量目标控制协调对主楼维修改造工程施工的实施，成本与质量之间存在一定的影响关系，良好的成本投入是创造优质工程的必要条件，但并非充分条件。因此，在成本目标的控制上，应当保持与质量目标的协调性，如果抛开了质量目标单独进行成本目标的控制，在一定程度上成本目标是有所保证的，但对于质量目标的实现却会产生至关重要的影响。因此成本与工程质量目标控制协调一致。建立成本控制的灵活机制。任何工程的管理都处于一种动态的管理过程中,因此，即使各项目标已经确定，项目运行也朝着既定的目标坚定不移的前进，但如果各

15、项目标发生了短期的调整或变化，成本的控制目标也应进行适时调整。如果保持成本等目标的一成不变，必将对工程质量目标的定位和结果产生负面影响。成本目标分解做到“知己知彼成本管理目标确定前，作为单独核算的项目，应采用初期成本预测的工作方式，对工作的不同分部、不同分项、不同材料、人工、机械，进行成本分析，做到分项盈亏，有取有舍，切忌在成本预测的过程中全面按照利润率反推施工成本，造成目标不清，一味压缩成本，进入恶性循环,将成本压力全部转移,这样必然反作用于工程，导致局部或全面施工部署被打乱,进而影响到工期、质量、安全等目标的实现。因此对于不同部位具体问题具体分析。进度目标由于因为学校逐年扩招，基本建设规划

16、是在整个学校事业发展规划的大框架下实施的，这就要求项目建设工期必须服从于投入使用的时间要求。教学办公楼改造工程要求必须在学生返校开课前投入使用，这就要求在规定日期前必须全部达到使用条件；否则，不但影响正常教学，租借校外场地还需付出巨大的成本代价，对学校的声誉也会带来不利的影响。由此可见，在高校特有的建设环境中，工程项目的进度问题对于学校来说尤为重要，它直接关系到学校的生存与发展。工程质量、工程投资这两个项目目标将会对工程进度产生直接的影响。由于工程质量问题可能造成工程进度的失控风险增加，这就要求过程管理中应该加强对质量的掌控，提高一次成活率。由于学院所有工程的投资均来自国家财政，在做好估算、概算的情况下，及时合理的计划和使用资金，对工程进度将起到积极地影响。安全管理目标重视施工安全对工程施工氛围和施工节奏的影响，合理控制安全施工目标方向，确立与工程相符合相