医院内部审计工作计划.docx

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1、医院内部审计工作计划【导语】工作方案是提高工作效率的一个前提。我们企业的方案有年度方案、季度方案、月方案、周方案这些方案明确了我们这个月要完成什么任务，这个季度要完成什么任务，以及当年要完成的任务。同样我们的工作也有这样的方案，我们要明确这个月要完成什么任务，然后把任务进一步细化成周、日，就是这周要完成哪些事情，今日要完成什么事情，明天要完成什么事情。这篇关于医院内部审计工作方案的文章，是为大家整理的，希望对大家有所关怀！【篇一】第一章内部卫生系统审计第一条为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康进展，依据中华人民共和国审计法

2、和审计署关于内部审计工作的规定，结合卫生系统具体状况，制定本规定，医院内部审计工作方案。其次条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为。第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位（以下简称各部门、各单位）。其次章内部审计机构和审计人员第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，争论部署工作，准时批复年度内部审计工作方案、审计报告，并督促有关部门、单位落

3、实审计看法，保证内部审计人员依法行使职权。第五条各级卫生行政部门应依据国家法律、法规的规定,设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入2000万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其他卫生企业、事业单位可以依据需要，设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他机构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业学问和业务力气。内部审计人员实行岗位资格准入和后续训练制度，各单位应当予以支持和保障。第七条内部审计

4、机构负责人必需具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经受。内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的看法，并按干部管理权限任免。第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得干预内部审计工作。第九条部门和单位应当支持内部审计工作，准时解决工作中存在的问题，爱惜内部审计人员依法履行职责，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。第三章业务指导与监督第十条卫生部内部审计机构负责指导和监督全国卫生系统内部审计工作，并

5、对部属（管）单位组织实施内部审计。地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监督本地区卫生系统内部审计工作，并对所属（管）单位实施内部审计。各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对所属机构进行审计和业务指导、监督。各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导和监督。第四章内部审计职责与任务第十一条卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责是：（一）依据国家法律和法规，制定内部审计制度规定及工作规范；（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构,配备内部审计人员，按规定开展内部审计工作；（三）制定内部审计工作方案，组织行业内部审计及审计调查活动；（

6、四）组织审计业务培训，开展审计工作争论，相互沟通审计工作阅历，表彰内部审计先进单位和个人。第十二条内部审计机构履行下列职责：（一）拟定内部审计规章制度；（二）审计预算的执行和决算；（三）审计财务收支及有关经济活动；（四）依据干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计；（五）审计基本建设投资、修缮工程项目；（六）审计卫生、科研、训练和各类救济等专项经费的管理和使用；（七）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行状况、对外投资、工资支配等专项审计调查工作；（八）审计经济管理和效益状况；（九）审计内部有关管理制度的落实；（十）其他审计事项。第十三条内部审计机构每年应当向本部门

7、、本单位主要负责人提交工作报告。第十四条内部审计机构对审计工作中的重大事项，应准时向上级主管部门内部审计机构报告。第十五条内部审计机构依据审计业务的需要，报经所在部门、单位主要负责人批准，可托付具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。第十六条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。第五章内部审计机构权限第十七条内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权限：（一）要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料；（二）参预本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议；（三）参预争论制定有关规章制度；（四）审核会计凭

8、证、账簿、报表，现场勘察实物；（五）检查计算机系统有关电子数据和资料；（六）对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查,并取得证明材料；（七）对严峻违反财经法规、严峻损失铺张的行为，做出临时制止准备；（八）经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以临时封存；（九）依据审计结果，提出订正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议；（十）对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议;对违法违规和造成损失铺张的被审计单位和人员，提出通报批判或者追究责任的建议。第十八条本部门、本单位在管理权限范围内，授予内部审计

9、机构必要的处理、惩处权。第六章内部审计工作程序第十九条内部审计工作的主要程序：（一）依据本部门、本单位的具体状况，拟定审计项目方案，报经单位主要负责人批准后实施；（二）内部审计机构实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前3日以书面形式通知被审计单位;被审计单位应协作审计工作，供应必要的工作条件；（三）审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计单位相关人员签字确认；（四）审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计对象的看法。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈看法，送交审计组；（五）内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后

10、,报本部门、本单位主要负责人审批下达被审计单位，被审计单位应当执行；（六）内部审计机构应督促被审计单位在规定的期限内落实审计看法，并书面报告执行结果；（七）内部审计机构应对必要的项目实施后续审计。其次十条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并依据有关规定保存。第七章嘉奖与惩处其次十一条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成果的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应赐予精神或者物质嘉奖;对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位赐予批判;对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露隐秘的内部审计人员，所在单位和上级主管部门依照有关规定严峻处理。其次十

11、二条对拒绝或者不协作内部审计工作、拒绝供应或者供应虚假资料、拒不执行审计看法以及打击报复内部审计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应当准时做出严峻处理。第八章附则其次十三条各部门、各单位可依据本规定，结合实际状况制定具体规定或实施方法，并报上级内部审计机构备案。其次十四条本规定由卫生部负责解释。其次十五条本规定自发布之日起施行。1997年3月17日发布的卫生系统内部审计工作规定（卫生部令1997年第51号）同时废止。【篇二】XXXX年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导关怀下，我们审计科全体同志认真学习、领会了并有所体会XX大会议精神，一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工

12、作的规定和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导准时供应决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。一.基础建设XXXX年是我院快速进展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，主动协作其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高熟识的原则，努力完善审计制度，健全

13、审计机构，调整人员结构。1、规范了审计工作流程，依据XXXX年审计工作方案，进一步加强了对院内各经济项目的监管。2、参预制定了医院物资选购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导供应决策依据。4、调整人员的学问和年龄结构，新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。二.学习及培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养,使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1、参预

14、审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，猎取了大量审计工作信息及先进工作阅历。2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相相互互沟通，共同探讨审计工作新思路。3、加强自身业务素养的学习，主动进行学术争论和探讨。三、具体审计工作1、参预后勤修理审计随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参预制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星修理每月审计一次,对基建修理的每个项目都进行审计,截止到6月底，共为医院节省开支WOO余元。为推动医院的后勤进展起到了应有的作用。2、参预财务收支审计做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法

15、性、合理性、精确性，我科室协作审计局对医院XXX年财务收支状况进行审计，对存在的问题进行了准时有效的整改,进一步规范了财务制度，为领导供应了决策依据，为医院的改革和进展做出了贡献。3、参预各项招投标工作审计随着医院业务的快速进展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资选购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资选购工作的有效把握,就必需用各项规章制度来规范和约束。我们参预制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公正的原则。依据政府选购管理方法要求，我科室切实加强了对单位选购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标选购，进一步预防了商业*的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严峻招投标纪律，较好地保证了招标过程严格依据程序和要求，公开、公正、公正地顺当进行。为单位节约资金万余元4、参预物价审计为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的状况进行检查，截止到6月底，发觉20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并准时做出了整改。5、参预专项支出审计科研工作是医院进展的一项至关重要的工作，我们集中力气加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的进展。四.工作体会