XXXX大学横向科研项目财务支出管理办法修订.docx

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1、XXXX大学横向科研项目财务支出管理办法（修订）第一条为进一步加强和规范学校横向科研项目经费财务支 出管理，提高横向科研项目经费使用效益，根据湖北省省属高校 院所横向科研项目经费管理办法（鄂财教规（2018） 9号）等文件 精神，结合学校实际，特制定本管理办法。第二条项目负责人是项目经费使用的直接责任人，对自主经 费使用的合法性、真实性、相关性、合规性负责，承担相应经济、 法 律及其他责任。第三条坚持“先预算、后开支”的原则，不得开支非项目团 队成员费用，项目执行过程中预算或团队成员确需调整，需经科技 处备案后，报代理记账机构备案执行。第四条各科研团队需在银行开设帐户（或银行卡），专用于 归集

2、项目经费资金收、支业务，并办理备案手续。单笔超过IOOO 元的资金支出，需通过备案银行账户（或银行卡）办理转款支付 手续，凭银行支出凭条（相应截图打印件）交代理记账机构入账；代 理记账人员有权拒收非备案银行卡的付款凭证以及单笔超过 IOoO元的现金支出票据；劳务费需通过备案银行卡或与其绑定的微 信支付宝转账支付（单笔200元以内微信转账可不受此限），还需 附转账成功记录，支付备案银行卡本人劳务费除外；县级以下（不包括县级）不具备刷卡条件的场所发生的支出可不刷卡。第五条 经费开支L横向项目经费使用范围:设备费、实验材料费/试验费/测试化 验加工费、会议费/差旅费、办公用品费、资料费（出版/文献/

3、信 息传播/知识产权事务费）、通讯费、交通费、车辆使用费（含保 险费/车辆维修费/燃油费）、租车费、业务招待费、专家咨询费 /劳务费、装修修缮费、设备维修费、图书购置费、租赁费、学费、科 研协作费以及其他支出。2.报账要求：（1）各科研团队须根据要求，严格控制各项经费支出额度、 比例等，向代理记账机构提交的项目支出原始单据应为税务或财 政部门监制的正式票据，票据付款单位（抬头）应填写“XXXX大 学”或项目负责人姓名或团队成员姓名，时间必须是该项目研发 期间发生的合法有效票据。票据需由经办人、证明人或验收人 （购买物品）在背面签字，项目负责人审批签字后方可报销。凡 是单项经济业务支出金额在20

4、000元及以上的，需同时附合同 （合同由项目负责人个人审批签订）。（2）设备费：设备为使用年限在一年以上，单位价值在IoOo 元以上的资产，需附发票、固定资产验收单。（3）实验材料费：必须是项目所需要的实验材料用品，需提供 明细清单和发票。（4）试验费：在做实验中产生的试验费用，报销时提供有效发 票。（5）测试化验加工费：指在项目研究开发中支付给外单位的 检验、测试、化验及加工等费用，报销时提供有效发票。（6）会议费：分举办会议和参加会议两种。其中：举办会议 需有举办会议方案、会议通知、报名签到册，会议场所（含住宿、就 餐）协议、相关发票等；参加会议需附举办单位会议通知、收费 票据，参照差旅费

5、报销规定执行。（7）差旅费：为项目出差产生的车费、餐费、住宿费、市内 交通费等。提供差旅费审批单（由项目负责人审批）、城市间车票、 住宿费发票。伙食费和城市间交通费可按学校标准进行补助（学 生补助由项目负责人审批），也可凭票实报实销。（8）办公用品费：报销时提供有效发票及加盖发票专用章的明 细清单。（9）资料费：指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、 复印、打印、翻拍、翻译等费用，也包含版面费，报销时提供有 效发票。（10）通讯费：为项目的开展项目组成员发生的电话费，宽 带费等，报销时提供相关发票。（11）交通费：主要为本市内公交车、地铁、的土费用。（12）车辆使用费：为本项目提供服务的个人

6、车辆，可报销 与本项目工作相关的过路桥费、维修费、停车费、燃油费，车辆保 险费、年审费等。以及车辆维修须提供维修清单，车辆保险需提供 保单。（13）租车费：因本项目业务需要租用车辆的，报销时须在 发票上注明事由、人员、时间及往返地点等。核算时合并到车辆使 用费项目中。（14）业务招待费：为项目所需产生的餐费、招待客商的住 宿费等，报销时需提供发票、菜单并注明招待事由。（15）专家咨询费：需有具体咨询项目，专家咨询费领款表 （载明咨询项目名称、专家身份证号码、银行卡号、开户行等信息）, 并代缴个人所得税；或者开具咨询费发票。（16）劳务费：需提供证明人和项目负责人签字的横向科研 项目劳务费发放清

7、单、转账凭证（支付备案银行卡本人劳务费除外）, 并代扣代缴相关税费。（17）装修修缮费：指用于科研项目的实验室、办公室装修 修缮，报销时需附上由项目负责人作为甲方签订的委托合同、相关 二级单位的验收证明材料及有效发票。（16）设备维修费：除车辆维修外的其他所有设备维修产生 的费用，报销时提供有效发票。（17）图书购置费：必须为项目相关的书籍，报销时提供有 效发票。（18）租赁费：为开展项目租用设备而发生的费用，报销时 提供有效发票。（19）学费：使用项目结余经费为招收的全日制本科生、硕 士生、博士生缴纳学费，需附学费票据、银行付款凭证。（20）科研协作费，指委托外单位办理业务而支付的委托业 务

8、费、协作外包费。报销时需提供项目负责人、协作方及学校三方 合同（盖科技处合同章）及有效票据。（21）其他支出：需附有效发票。3 .技术服务类、技术咨询类的横向项目招待费、车辆使用费、办 公用品费合计开支原则上不超过项目总经费扣除仪器设备费后的 50%,其余类横向项目原则上不超过40%。根据科研活动实际需要 编制预算并按规定统筹安排使用。4 .报销票据遗失的，需加盖出票单位公章的记账联（或存根联） 复印件，并由经手人出具书面说明，项目负责人审签可作报销凭证; 城市间交通票遗失，需提供订票成功截图打印件，经手人出具书面 说明，项目负责人审签可作报销凭证。第六条本办法由财务处会商科技处负责解释。第七条本办法自颁布之日起执行，其他与本办法不一致的， 以本办法为准。