X证券经纪企业XX年度财务报告.docx

《X证券经纪企业XX年度财务报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《X证券经纪企业XX年度财务报告.docx（37页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、陕西开界证券经纪双二OO八年度财务报告2009隼4月6日一、审计报告1-2二、财务报表3-71 .资产负债表32 .利润表43 .现金流量表54 .所有者权益变动表6-7三、财务报表附注8-31DH中国上海太原路87号（甲）邮政编码：200031机密TE1.:86-21()445859()FAX：86-2164663920E-mail：dhkjhonline.sh.陕西五联分所西安市含光南路261号邮政编码：710065TE1.:86-2982306506-9FAX：86-2982306510E-mail：sxdhshaanxicpa.org.上海东华会计师事务所SHANGHAIDONG-HU

2、ACPAsEIRM审计报告东会陕审2009008号陕西开源证券经纪XX全体股东：我们审计了后附的陕西开源证券经纪XX（下称“开源证券”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理管控层对财务报表的责任按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是开源证券管理管控层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表

3、审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，相关计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理管控层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表

4、审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,开源证券财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有重大方面公允反映了开源证券公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。上海东华会计师事务所有限公司中国注册会计师：牟宇红中国上海中国注册会计师：徐秉惠二OO九年四月三日编制单位：陕西开源证券经纪有限责任公司资产负债表200眸12月31日单位：人民币元资产附注号期末余额期初余额负债和所有者权益附注号期末余额期初余额资产：负债：货币资金（一）324t365,922.77320,965,017.05短期借款其中：客户资金存款18557,464.56183,642,

5、869.22拆入资金结算备付金(Z)45,375,072.5291,595,326.80交易性金融负债其中：客户备付金40,661,150.1087,738,992.80衍生金融负债拆出资金卖出回购金融资产款交易性金融资产代理买卖证券款（九）232,021,228.74279,400,212.50其中：抵押证券信用交易代理买卖证券款衍生金融资产代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬（十）2,708,307.533,726.835.14应收利息应交税费（十一2.120,190.036.770,313.28存出保证金（三）5,802,614.088,018,350.48应付利息其中：交易保证金

6、5.802.614.088,018,350.48颈计负债可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期股权投资递延所得税负债投资性房地产其他负债(十)439,164.221,446.779.18固定资产（四）5.688.656.043,585,41732其中：应付款项439,164.221.446.779.18其中：在建工程应付股利无形资产（五）344.999.933.010,396.38代理兑付债券款其中：交易席位费344,999.93584,999.93负债合计237,288,890.52291,344,140.10商誉递延所得税资产（六）811,873.15647,413.01所有者

7、权益：其他资产（七）6532,354.755,064,042.93实收资本(十G114,000,000.00114,000,(XK).(X)其中：应收融资融券客户款资本公积应收款项2,904,592.773,862,336.65减：库存股应收股利盈余公积（十加12.754.899.471.745.821.58抵债资产一般风险准备（十工2,754,899.471,745,821.58代理兑付债券交易风险准备（十柏2,754,899.471,745,821.58预付账款924,362.38992,297.22未分配利润(十429,367,904.3122,304,359.13长期待摊费用2,703

8、.399.60209,409.06外币报表折算差额所有者权益合计151,632,602.72141,541,823.87资产总额388.921,493.24432,885.963.97负债和所有者权益总计388,921.493.24432,885,963.97利润表2008年度项目触号本期金额上期金额一、营业收入36,219,979.4058.581,945.32手续费及佣金净收入（净损失以“一”号炬列）（十八）30.405,068.2650,850,051.74其中：代理买卖证券业务净收入（十八）30,405.068.2650,850,051.74证券承销业务净收入保荐业务服务净收入财务顾问

9、服务净收入投资咨询服务净收入受托客户资产管理业务净收入其中：定向资产管理业务净收入集合资产管理业务净收入专项资产管理业务净收入利息净收入（净损失以“一”号填列）（十九）5,814,911.143,010,630.07其中：存放金融同业利息净收入（十九）5,814,911.143,010,630.07资金拆借净收入融资融券利息净收入债券回购利息净收入投资收益（净损失以“一”号镇列）4,721,263.51其中：对联营企业和合营企业的投资收益交易性金眼工具的投资收益可供出售金眼资产的投资收益4,721,263.51持有至到期金融资产的投资收益衍生金融工具的投资收益公允价值变动净收益（净损失以“一”

10、号填列）其中：交易性金融工具公允价值变动收益衍生金融J1.具公允价值变动收益融出证券公允价位变动收益汇兑净收益（净损失以“一”号填列）其他业务收入二、营业支出22,503,722.1226,547,387.08营业税金及附加1）1,729,804.592,770,564.59业务及管理费二H一）20,148,499.0523,771,502.97资产减位损失（冲回以“一”列示）二十二）625,418.485,319.52其他业务成本三、营业利润（亏损以“一”号填列）13,716,257.232,03458.24加：营业外收入（二十三）82,184.6950,802.83减：营业外支出二十四）1

11、69,900.9()20,963.20四、利润总额（亏损总额“一”号填列）13,628,541.0732,064397.87减：所得税费用二十五）3,537,762.2214,606,182.11五、净利涧（净亏损以“一”号填列）10,090,778.8517.458415.76编制单位I陕西开源证券经纪有限责任公司单位I人民币元现金流量表项目附注编号本期金教上期金额一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金42.079.417.9261.470.110.20拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖业务的现金净增加额183,916,414.44收到的

12、其它与经营活动有关的现金（二十六）2,215,3316229,75932现金流入小计44,294,749.54245,416,283.96处置交易性金融资产净减少额支付利息、手续费及佣金的现金5,859,438.527,745,493.39拆入资金净减少额回购业务资金净减少额代理买卖业务的现金净减少额47,378.983.76支付给职工以及为职工支付的现金9.616,074.4111.951,531.41支付的各项税费11,294,078.902,742,486.59支付的其它与经营活动关的现金（二十六）8,620,771.5610,140,168.45现金流出小计82,769347.1532,579,679.84经营活动产生的现金流量净额-38,474,597.61212,836,604.12.、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金2.549,905.79取得投资收益收到的现金4.721.263.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额14,300.0041,462.86收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计