2024年小公司财务管理制度.docx

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1、2024年小公司财务管理制度小公司财务管理制度1一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务工作岗位职责（一）、会计职责1、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、贝爆相符、账证相符。2、发票开具和审核,各

2、项业务款项发生、回收的监督审核,各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。3、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。4、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。3、负责财务档案的整理、装订及管理。4、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（二）出纳职责1.办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。2、顺序、

3、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确,做到日清月结，要及时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符。3、保菅好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要查明原因或及时赔偿损失。4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。5、严格管理空白收据和空白支票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。6、完成财务及总经理交付的其它工作。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、不坐支现金、不准用白条入帐4.

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、银行存款管理制度1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。2 .公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算菅理制度。3 .作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4 .银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:现金支票、转帐支票,除上述结算方式外，其他不予使用。5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银

5、行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。五、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应

6、付账款应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供应商对帐，保证双方账账核对一致。3、其他应付应收：定期清直核对其他往来款项六、借款和各种费用开支标准及审批制度（一）借款标准及审批1.因出差或其他因公事宜必须预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做三多退少补。2、原则上严禁个人因私借款,如确有阚情况,由借款人出具书面申请,经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的

7、，由直接责任人承担该损失。3、对于需用备用周转金的部门员工，应具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案。4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。（二）费用开支及审核标准1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始正式发票，原始始凭证上的数字和文字必须填写清楚，不得涂改;对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具相关收款证明。特殊情况，收据及白条必须有总经理于相应票据签字批准方可支付。3、当事人在填写费用报销单时，应遵照实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到

8、财务部报销。4、出纳人员应对费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误后方能支付。5、费用报销应及时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销。七、财产存货的清查、盘点1、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清杳;并且必须有财务人员参加。2、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;3、凡已达到自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;4、凡尚未达到自然报废条

9、件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。八、其它依据相关会计制度及法规执行。20xx年5月16日小公司财务管理制度2公司卫生管理制度卫生管理是企业管理水平和员工文明素质的综合体现,为维护本公司内员工之健康与安全，使安全及卫生各种事项合理化、明确化，加强公司生产工作的劳动保护、改善劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全和健康，促进公司事业的发展，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合公司的实际情况为创造一个舒适、优美、整洁的工作环境，树立公司的良好形象,制

10、定本制度。一、卫生管理的范围：公司各部门办公室、会议室、厕所、绿植及食堂、门窗等办公场所及其设施的卫生。二、卫生清理的标准是：办公室的地面要保持每天打扫，上午或晚上要保持窗户敞开透风，吐故纳新，消除室内潮气和异味。门窗（玻璃、窗台、窗楼）上无浮尘;地面无污物、污水、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘;照明灯、电风扇、空调上无浮尘;书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象;办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢;桌椅摆放端正，办公桌椅要经常擦拭，保持办公桌椅的干净、卫生，各类座套干净整洁;微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土

11、；厕所墙面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;给绿植定期浇水、施肥养护。厨房不得留有卫生死角。宿舍床铺下、窗台、拐角处必须时常清扫，保持干净、清洁、无积尘。小公司财务管理制度3食堂管理员岗位职责一、食堂管理员负责食堂的全面管理工作，准确掌握食堂工作人员和炊事人员的思想工作、生活情况，加强思想政治工作，充分调动食堂工作人员的积极性。二、搞好主副食调配，增加花色品种，提高饭菜质量，搞好成本核算，做到饭菜份量足、价格合理，经济实惠，花样多，品种多，质量好。三、搞好食堂的伙食卫生、安全保卫工作。四、经常听取员工对食堂的工作意见和要求，不断改进服务态度，提高饭菜质量。五、监督做好厨具、餐具的日常清洗、

12、消毒和伙房内环境卫生的清扫工作。六、监督检查炊事员的个人卫生。七、注意节约、杜绝浪费，经常检查、保养所有的食堂设备，做好防火、防盗等安全工作。公司食堂管理制度一、随着公司的硬件设施的不断完善，为进一步规范公司食堂后勤管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境和确保员工的身体健康,特制定本规定。本规定适用于食堂工作人员、在盛隆就餐的.职工。办公室对职工食堂进行管理，接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。二、食堂工作人员负责为盛隆规定就餐职工提供一日两餐。员工食堂每日供应午餐时间为12:OO12:30,晚餐时间为6:00-6:30o晚餐时间随季节变化另行通知，请所有员工按时就餐。不能提前到食堂以便

13、影响食堂人员的操作，请各生产员工配合公司的管理制度。三、就餐人员必须按需盛饭打汤，以吃饱为原则，提倡节约就餐，不许故意造成浪费。就餐后一律将剩余饭菜倒入指定处，不允许把饭渣倒入水池内堵塞水池。四、员工用餐后的餐具放到食堂指定地点或者自行保管，不得在食堂随意乱放。五、食堂内不准抽烟，不准随地吐痰，不准大声喧哗，食物不准乱堆乱放，乱扔纸屑、垃圾，做到文明用餐。六、就餐人员一律月艮从食堂管理和监督,爱护公物、餐具，讲究道德。七、讲文明、讲礼貌,尊重食堂人员，对食堂管瓒艮务有意见，可向办公室提出，不能与食堂人员争吵。对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服务态度有意见者，可向办公室协商解决和完善，不得因此和

14、食堂工作人员发生矛盾而争吵、打架。如有违反以上规定者,办公室有权给予相应处罚。九、爱护食堂的公物和设施，不得随意挪动或损坏，若有损坏，照价赔偿。十、外来人员、访客等就餐，应当天及时向办公室申请,3人以上必须提前一天申请,由办公室安排食堂工作人员。-管理内容（一）食堂卫生管理1.严格执行食品卫生法。原料、食品做到“四个不。（1）采购员不买腐烂、变质的原料。（2）保管员不验收腐烂、变质的原料。（3）加工员不用腐烂、变质的原料。（4）服务员不卖腐烂、变质的食品。2.食物存放做到“四隔离。（1）生食、熟食隔离。（2）成品与半成品隔离。（3）食品与杂物、药物隔离。（4）食物与天然水隔离。3.用（食）具实

15、行“四过关。一洗、二aI、三冲、四消毒（用蒸气或开水）。4.搞好室内外卫生，并经常保持清洁,室内做到无苍蝇，每桌就餐后要及时清理干净，以便第二批人员就餐，实行定人、定物、定点、定质量分工包干负责的办法。5.个人卫生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换洗工作服等。（二）对炊事人员及服务员每年春季进行一次体检，炊事员必须持有健康证上岗。炊事员发现有传染病应及时调离。（三）充分发挥现有炊具作用，对现有炊具、设备实行专人专管，每天检杳，做好维护保养，保证餐具、设备性能完好，做到安全生产。根据公司发展状况，逐步实现炊具操作机械化。（四）烹调管理1 .细做、精做各种主副食，保证质量。2 .主动征求职工意见，根据情况和季节适当调整口味。（五）财务管理1.食堂采购要精打细算，勤俭节约、适宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴变质、浪费或者份量不够。采购的粮食、蔬菜进行进仓入库手续。2.严格实行成本核算，把好钱、粮、实物的进、烹、销、存四关，做到帐目清楚，帐物相符。3 .勤俭办食堂，精打细算，节约水电、用电、用煤和各种管理费用、杜绝浪费。小公司财务管理制度4第一条依据。本公司销售业务的事务处理须依照本规定进行。第二条目的。本规定的目的在于明确销售活动中事务处理的基准及手续，使其经营得以合理进行。1.处理销售方面的事项；4