网络环境下企业信用管理体系构建研究.docx

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1、网络环境下企业信用管理体系构建研究摘要从大的角度看，企业信贷来源于经营、管理及财务状况，三者的缺失是造成信贷风险的根源。因为企业的经营活动具有不确定性和难以预料的特点，所以对顾客的资信评价就成为了企业进行信贷管理的一个重要方面。通过对国内企业信贷管理状况的剖析,对信贷风险的表现及成因进行了说明，并对互联网环境下企业运用现有的企业信息系统开展信贷管理进行了研究，提出了基于互联网的信贷管理信息系统的整体架构与细节设计，将其融入到企业信息化体系中。通过对现行企业经营模式的剖析与完善，提出了建立信贷经营单位的设想，以此作为信贷经营的组织依据与保障。在信贷评价方面，本文对信贷评价的相关指标进行了研究，并

2、构建了相应的评价指标体系。这里所说的“信誉制度”并非完整的电脑软件，它只是一种概念、一系列的理论与方法的统称。围绕“基本理论研究一一体系整体方案一一体系细化一一体系实施的组织依据与核心方法研究”这一思路，阐明了企业信贷管理工作的思路与步骤。论文所构建的企业资信评价的信息化和资信评价的指标体系，在一定程度上对普通的企业也有一定的参考价值。本文的研究结果对于构建现代企业的诚信治理体系，有着一定的借鉴作用。关键词：网络；企业信用；企业信用管理信息系统；评估指标第一章绪论1.1研究背景及意义企业是经济活动的主要参与者，它不仅是信贷风险的承受者，同时也是信贷的创造者。不管是在国内外，企业都要面对来自两个

3、层面的竞争压力：一是在以买方市场为主的竞争环境下，企业要想增加自己的市场占有率，就需要给顾客提供具有竞争能力的商品或服务，这一点就是最好的信贷结算方法，以赊销为主要内容。同时，公司也要随时关注并减少业务的风险，增加资本的流动速度，加强应收帐款的回收，减少经营费用。很多企.业面临着“不卖就等着倒闭，赊销”的困境。在国际市场的竞争日益加剧的今天，企业在进行信贷管理的过程中，信贷风险越来越受到学术界、工业界乃至政府的广泛关注。当前，国际上普遍把信贷经营视为企业生存之本，但国内企业对信贷业务却基本处于一片空白状态。互联网的开放、全球、高效、资源共享等特征，使得传统的商务信贷需求更加迫切，而互联网将其在

4、时空上最大限度地拓展与拓展，网络为改善公司的信贷不对称状况，使企业的信用信息得以披露，从而为企业的信贷管理工作提供了一个良好的保障。与此同时，互联网还可以起到一种商业动机，当一种对公司不利的不诚实的信息被公布到网络上并持续下去，就会导致公司永久地从这个行业中消失，而互联网则增加了公司失信的代价，从而对公司的失信行为起到了一定的抑制作用。网络和信誉是一种相互依存、相互依存的关系。所以，企业在网上开展信贷业务，减少信贷业务中存在的各种风险，已是刻不容缓的问题。从企业的视角，从顾客的视角，从企业的信息化建设、企业的内部联网等方面，对企业的资信管理现状进行了分析，并建议构建企业资信管理的信息化体系。因

5、此，开展企业资信评估和资信评估技术的研究，对于促进我国企业自身的健康发展和完善我国的诚信体系都是十分必要的。期望通过本课题的研究，能够引起国内企业对信贷风险的关注与关注，为建立健全的信贷制度提供理论依据与实践指导。第二章我国企业信用管理状况分析2.1企业信用管理的相关概念2.1.1信用从广泛的角度来看，诚信是一种基于相互信任、诚实守信的信任，基于对另一方的资金、产品和服务能力的信任，从而达到一定的经济生活需求。从广义上看，信贷就是借款人偿还债务的愿望与能力。在进行商业交易时，企业要遵守信誉，需要满足两个方面的要求：第一，要有履行诺言的实力，此处的实力，主要是指经济实力和科技实力；二是诚信，它既

6、是一种伦理规范，又与制度规范紧密相连。信贷关系的特点是：时间上的滞后和非对称的。与承诺和承诺相比，行为与承诺相比，行为与行为、承诺与履行有一定的时间间隔，信任与被信任人之间有一种“信息非对称”，在信息经济学中，信贷的需要就来自于这种非对称，而声誉则是拥有信息的一方不会说谎的承诺；不确定。有了确定，就没有这种特殊的方法来处理危险，也没有什么信心问题；诚信不足，诚信是一种个人的意愿和意愿。从本质上讲，只有通过科学的机制和先进的科技方法，才能有效地克服这些问题。2.1.2企业信用（1）界定企业信用是指企业与客户（产品质量、服务等），以商业信誉为主，企业与企业间（主要涉及赊销、产品质量、供货时间等，也

7、就是普通的商业信用和信誉），企业与银行之间（主要包括资金信用、企业的偿债能力），企业与政府之间（主要包括依法纳税、用工、经营等，主要涉及企业的商业信用和诚信以及守法问题）。所以，从广义上说,企业信用就是围绕着企业进行的信用行为。（2）公司资信的特征信贷产品价格昂贵。企业的信誉是多方面的，对一个企业进行资信评估，是一项耗费巨大的资本，因此，在进行资信经营时，必须将其产生的费用作为考量因素。因为目前国内的信贷中介组织所提供的信贷服务的规范各不相同，而且还面临着真伪和精度方面的问题，因此，针对某一程度的公司，在吸纳外部信贷资料的情况下，应该根据顾客关系管理，构建一个以销售为导向的顾客信贷管理体系。信

8、贷建设需要很长的时间。信贷的累积并非一朝一夕之功，而是一个漫长的过程。在以美国为代表的征信体系中，经过数十年的发展，公司的资信档案已经累积到一定程度。目前，无论是从信贷的种类还是从信贷的总量来看，都存在着一定的局限性。由于各单位之间的数据分布较广，难以实现数据的共享与维护。信誉是非常薄弱的，破环很简单，但要做到这一点非常困难。一家不诚实的公司可以破坏该区域的商业信誉，并且要花费数倍的时间才能重新建立起来。信贷的外部性在信用的建立过程中，各企业既是信用的生产者，也是信用的消费者。而负的多重反应力则是较强的外在效应。一旦公司被揭露出不良的信用状况，将会对公司的销售额和顾客产生不良的影响，同时也会对

9、公司的公信力产生怀疑。2.2我国企业信用管理现状(1)偏离了企业的运作和管理目的在中国，企业一直没有意识到信贷管理的重要作用，很多公司在市场竞争的重压下，“重卖，轻用”，在企业的发展过程中，仅仅是为了增加销售额而进行的，但是，在这一过程中，往往存在着一些令人沮丧的财务情况，有的公司还面临着运营的危机。在企业的实际运作过程中，企业单纯采用“销售承包”、“销售买断制”等以销售为主导的销售管理方式，忽略了应收账款增长，销售费用增加，负债增加，坏账增加，从而背离了盈利的终极目的。实质上，企业的运营管理目的就是要在绩效成长与风险管控这两个标尺间寻找和谐统一，以确保企业的终极利益这个基本目的。(2)我国企

10、业间的信息不对称一一企业间的诚信度较差。目前，我国企业信用状况分散于工商、金融、税务、技术监督、公安、海关、劳动保障、法院、外经贸委、统计、审计、证券监管、保险监督等各个部门，其开放性较弱，垄断较大，数据采集难度大，分享性差，很难将公司资信的全部真实体现出来，加之还存在着一些诸如商业机密等方面的问题，造成“信息孤岛”。这样的分散分布给企业的信贷管理造成了很大的负面影响，也造成了大量的社会资源的浪费。2.3企业不良信用管理状况形成的原因(1)我国的社会诚信制度还没有形成，政府的信息披露还不够完善诚信是我国数千年来的传统文化中的一种重要的道德品质。然而，现代市场经济发展不完善、信贷经济发展滞后、市

11、场信贷交易不够完善、新中国建立后的计划经济环境等原因，真实的社会信用联系很弱。因而，在现代市场经济中，企业一般都缺少诚信、诚信的理念，追求短期的收益与收益，而不守诚信。此外，由于我国的社会信用管理制度还不够健全，因此，我国的电子政务还处于一个较为零散的状态，还没有构建起一个统一的政府公共信用信息平台。相应的法律法规和失信惩戒制度还没有建立起来，因此,我国的信用信息市场还没有建立起来，这就造成了一些不守诚信的企业依然存在。没有建立一个以诚信为荣，以失信为耻的信用评估与约束体系。(2)企业忽视了应收账款的使用，不能对应收账款进行判定公司的领导者对顾客的信息管理并没有给予足够的关注，在他们的思维中，

12、信贷管理费用是不必要的，忽略了信贷管理工作，以致于在不知道顾客的某些关键资料的情况下，就匆忙地作出了交易决定。企业在与新顾客打交道时，由于缺乏数据的累积，能够得到的顾客资讯非常有限，经常会因为要达到一定的数量而产生错误的判断，而挑选信誉不佳的顾客。某些人金业企业一味地追逐订单量，而忽略了后期应收帐款的困难，忽略了其中的风险。虽然有些公司已经对顾客信息管理的重要程度有了一定的了解，但是他们经常将重点放在了某些小顾客身上，忽视了对著名大客户的资料搜集，以为大客户不会陷入无法还款的困境，但是在现实生活中，很多公司都有因为大客户违约而产生坏账，导致巨额损失的惨痛经验。(3)企业资信状况不佳，各单位间缺

13、少有效的信息交流当前，大部分公司都没有建立专业的信贷管理部门、机构或人员，缺少一个信贷管理系统，不能全面地对顾客的一套资料进行全面的剖析，缺少对顾客的信贷监测，从而导致各个部门之间的工作互不联系，不能判断出顾客的信用级别，因而也就不能采取合适的信贷策略，如果不恰当地使用信贷，就会使公司的运营资本的流动性受到很大的冲击，从而在未来出现欠款。并且，对应收帐款的处理主要集中在销售与财务两个方面。但是，由于两者在经营目标、职能、利益以及对市场的响应等方面存在着不同程度的差别，使得它们无法很好的完成公司的信贷管理和应收帐款管理。在实际操作过程中，往往存在着职能划分不清，互相扯皮，效率低下，乃至产生各种“

14、监管真空”的现象。(4)信贷管理手段与手段的滞后目前，国内大部分企业对当前的营销活动与金融活动进行了较为深入的了解与应用。例如，客户信用信息不足；缺乏对顾客信贷风险的评价与预估，在实际操作过程中多依靠个人的主观判断，缺乏对顾客信贷风险的科学分析；缺乏对销售经营的信贷限额的控制；未有专门的收款方式。比如，有些公司只通过出售佣金来鼓励自己的员工拿到更多的订单，然后将.自己的期望寄托在那些没有一技之长的员工身上，这就造成了应收帐款一直处于高位，不断积累，呆坏账的比率也在逐渐上升。(5)信贷中间商的市场水平不高当前，我国仍然是一个没有信用记录的国度，而社会信用中介服务业的发展相对落后。尽管有些市场运营

15、机构(如征信公司、资信评级机构、征信机构等)，以及信用调查报告、资信评级报告等信用产品，但是它们的市场规模较小，经营较为分散，并且整个产业的总体水平不高，市场的竞争也基本上是一片混乱，并没有形成一个完善、科学的信用调查与评价系统，使得无法科学合理地评估企业的信用情况，使其无法对其进行有效的信用评价，使其无法对信用情况进行有效的奖励与惩罚，同时，企业也缺少强化信用管理的动机。2. 4络环境下企业信用管理的必要性(1)强化公司资信管理是发展新型商务模式的必然要求网络的全球化、开放给企业提供了新的营销途径，也催生了诸如电子商务这样的新型经营方式。但是，由于网络交易中的非接触性，使得企业之间的信息不对

16、称问题更加严重，给企业创造了机遇，但也引发了诚信危机。诚信不足已成为阻碍我国企业开展电子商务的重要因素。企业的信贷风险防控水平较低，很难判断出企业的交易主体以及企业的资信情况。(2)企业经营新的经营方式，强化企业资信管理网络打破了企业之间的边界，形成了一批具有动态性的企业联合“虚拟企业”，企业之间从相互厮杀转变为合作共赢，“一荣俱荣，一损俱损”的动态协作关系，使得企业必须尽快地寻找到值得信赖的合作对象(包括供应商、代理商、经销商等)，然而，该怎么寻找，发现的企业信誉度，以及如何与其形成长久的信赖关系，都成了企业面临的问题。(3)网络的有关科技对企业信贷的经营模式进行了变革吉登斯指出，人类的诚信体系可以分为两种类型：个人的信赖和制度的信赖。由于网际网路的兴起，造成时空上的分隔，让以网路为基础的制度信任，成为一种资讯问题。实践证明，当代通信与互联网的飞速发展给美国公司信贷市场带来了巨大的冲击。近年来