宁城县2024年度预算绩效目标审核工作报告.docx

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1、目录一、审核总体情况2（一）国资股2（二）教育政法股3（三）经建股3（四）农牧股3（五）社保股3（六）行政股3（七）预算股3（八）债务股4（九）自然环境股4（十）综合股4二、发现的问题及建议4（一）绩效目标申报表填制问题41.绩效指标理解不清晰42 .绩效指标未细化43 .不涉及的指标未删除54 .绩效指标设置方向问题55 .细节性问题56 .逻辑性问题5（二）填报人员对项目了解程度不足6三、附件7附件宁城县财政局2024年度预算项目支出绩效目标审核情况汇总表7YIHENGZIXUN（DA1.IAN）YOUXIANZERENGONGSI宁城县财政局：我公司接受贵局的委托，于2023年10月1日

2、2024年2月21日，宁城县2024年度预算单位报送的部门预算项目支出的绩效目标申报表及相关佐证资料进行了审核。各预算单位提供并保证相关资料的真实、合法、完整，工作组负责对绩效目标表进行指导审核，对项目实施的必要性提出意见，审核依据主要是财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预（2011）416号）、中华人民共和国预算法（2014年修订版）、贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见（内财监（2019）1343号）等文件要求。截至2023年12月31日，审核工作已完成，具体情况汇报如下：一、审核总体情况经统计

3、，本次审核项目总数为545个，涉及宁城县财政局11个业务股室，102个预算单位，金额为310,903.209124万元；其中股室代编项目21个，金额为49,508.5665万元。经过审核后，等级为优的项目480个，等级为良的项目65个。各业务股室审核情况（详细情况见附件）如下：（一）国资股审核预算单位7个，申报项目总数31个，金额为20,065.6718万元，其中股室代编项目4个，金额为6,283万元。经过审核后，等级为以恒咨询（大连）有限责任公司YIHENGZIXUN（DA1.IAN）YOUXIANZERENGONGSI优的项目27个，等级为良的项目4个。（二）教育政法股审核预算单位18个，

4、申报项目总数45个，金额为12,166.845002万元，其中股室代编项目1个，金额为1,698.6万元。经过审核后，等级为优的项目37个，等级为良的项目8个。（三）经建股审核预算单位13个，申报项目总数45个，金额为20,566.710886万元。经过审核后，等级为优的项目38个，等级为良的项目7个。（四）农牧股审核预算单位25个，申报项目总数115个，金额为52,901.11714万元，其中股室代编项目6个，金额为10,004.04万元。经过审核后，等级为优的项目104个，等级为良的项目11个。（五）社保股审核预算单位18个，申报项目总数134个，金额为172,079.349466万元，其

5、中股室代编项目7个，金额为29,747.8265万元。经过审核后，等级为优的项目119个，等级为良的项目15个。（六）行政股审核预算单位45个，申报项目总数132个，金额为6,293.341267万元，其中股室代编项目2个，金额为1,475.1万元。经过审核后，等级为优的项目122个，等级为良的项目10个。（七）预算股审核预算单位3个，申报项目总数4个，金额为429.034万元。经以恒咨询（大连）有限责任公司YIHENGZIXUN（DA1.IAN）YOUXIANZERENGONGSI过审核后，等级为优的项目3个，等级为良的项目1个。（八）债务股审核预算单位2个，申报项目总数2个，金额为19,1

6、56.685116万元。经过审核后，等级为优的项目1个，等级为良的项目1个。（九）自然环境股审核预算单位8个，申报项目总数31个，金额为3,929.704447万元，其中股室代编项目1个，金额为300万元。经过审核后，等级为优的项目23个，等级为良的项目8个。（十）综合股审核预算单位3个，申报项目总数6个，金额为3,314.75万元。经过审核后，等级为优的项目6个。二、发现的问题及建议（一）绩效目标申报表填制问题1 .绩效指标理解不清晰个别单位对绩效指标含义理解不足，导致出现数量指标与成本指标混淆，例如数量指标设置为“项目金额”；质量指标与时效指标混淆的情况，例如质量指标设置为“资金下达及时率

7、”；定性指标与定量指标混淆等。2 .绩效指标未细化个别单位绩效目标表产出指标中数量指标和成本指标均未细化。以恒咨询(大连)有限责任公司YIHENGZIXUN(DA1.IAN)YOUXIANZERENGONGSI例如：数量指标的三级指标填写项目一个，成本指标中只体现出项目总成本，未体现项目的测算过程或组成部分的单价等。3 .不涉及的指标未删除个别单位实施的项目不涉及经济效益或生态效益，但填报人员未进行删除不涉及指标行，导致申报表保存不上或填写不科学、合理的三级指标。4 .绩效指标设置方向问题个别单位设置绩效指标未围绕“项目”设置，而是围绕“资金”设置，例如数量指标设置为“资金下达次数”，质量指标

8、设置为“资金足额下达率”，时效指标设置为“资金下达及时率”等问题。5 .细节性问题个别单位填报申报表的年度目标中出现未添加标点符号，三级指标中出现错别字等情况。6 .逻辑性问题个别单位填报的申报表中质量指标、时效指标、服务对象满意度指标三级指标设置为“XX率”、“xx满意度”，计量单位设置为，目标值设置为“100”，但指标方向却设置为“大于等于”的情况。解决问题建议：建议预算单位加强对预算绩效管理知识的学习，在绩效指标编制的过程中，尽量加强绩效指标编制的细化、量化，应根据预算项目分类，根据项目预计实施内容，科学、准确的设置绩效指标，将预算绩效管理知识应用于绩效管理业务工作中，利于日后绩效跟踪监

9、控、绩效自评及绩效评价工作。以恒咨询（大连）有限责任公司YIHENGZIXUN（DA1.IAN）YOUXIANZERENGONGSI（二）填报人员对项目了解程度不足负责填报绩效目标申报表人员对项目不了解，导致项目总体目标和投入产出指标不清晰。个别单位未按照项目的具体情况填写对应的年度总体目标，未阐述出项目产出及效益情况，例如“申请预算资金XX万元”。解决问题建议：绩效目标填报工作中绝大多数由单位财务人员执行，财务人员对业务科室的工作内容了解有限，若仅由财务人员协调开展绩效管理工作，难度大且效果不佳。建议预算单位填报人员与项目实施业务人员在预算绩效业务工作中二者之间要紧密联系，协作沟通。增加业务

10、人员和填报人员有的有效沟通、协力完成填报工作。以恒咨询(大连)有限责任公司YIHENGZIXUN(DA1.IAN)YOUXIANZERENGONGSI三、附件附件宁城县财政局2024年度预算项目支出绩效目标审核情况汇总表宁城县财政局2024年度预算项目支出绩效目标审核情况汇总表单位：（万元）序号业务股室项目单位项目名称申报金额等级1行政股宁城县辽中京博物馆（宁城县文物保护中心）宁城文创伴手礼项目10优2行政股宁城县辽中京博物馆（宁城县文物保护中心）宁城县良种场青年点北房保护修缮项目50优3行政股宁城县财政局内蒙古自治区采购单位服务平台运营服务22优4行政股宁城县财政局2024年投资评审项目评审

11、委托业务费400优5行政股宁城县财政局预算一体化业务平台维护费30优6行政股宁城县财政局国有资产管理业务费150优7行政股宁城县财政局2024年预算绩效管理费及中介服务费70优8行政股宁城县融媒体中心2024年等级保护项目维护费用16.04优9自然环境股赤峰市生态环境局宁城县分局城市声环境质量监测点位布设48.45优10经建股宁城县城市管理综合行政执法局电费388.7优11行政股宁城县政务服务局2024年政务服务大厅不动产登记服务专区综窗服务费73.43优12国资股内蒙古赤峰承接产业转移开发区管理委员会绿园污水处理厂改造工程液氧采购项目98.7优13国资股内蒙古赤峰承接产业转移开发区管理委员会

12、承接产业转移开发区物业管理项目48.25优14国资股内蒙古赤峰承接产业转移开发区管理委员会绿园污水厂运行维护费500优15国资股内蒙古赤峰承接产业转移开发区管理委员会二龙园区污水处理站运行费用45优16行政股宁城县辽中京博物馆（宁城县文物保护中心）第四次全国文物普查项目53优17行政股宁城县民族事务委员会民族团结进步创建工作经费50优18行政股宁城县辽中京博物馆（宁城县文物保护中心）宁城文创伴手礼资金5优以恒咨询(大连)有限责任公司YIHENGZIXUN(DA1.IAN)YOUXIANZERENGONGSI19社保股宁城县民政局养老机构责任保险、老年人意外伤害险、居家和社区养老服务经费县级65

13、优20社保股宁城县退役军人事务局困难企业退休军转干部补助15.942优21社保股宁城县退役军人事务局义务兵优待金1104优22教育政法股宁城县公安局禁毒业务费9.5优23社保股宁城县中医蒙医医院差额补助公用经费127.71优24综合股宁城县金融和投资促进局招商产业链工作经费90优25综合股宁城县金融和投资促进局金融风险防范经费4.75优26行政股行政股行政股24年财政代编项目898.1优27自然环境股自然环境股自然资源局24年年初预算项目300优28农牧股宁城县汐子镇人民政府2024年汐子镇一级路绿化占地租地费81.492112优29农牧股宁城县忙农镇人民政府忙农镇赤凌一级路绿化占地租地费48

14、.444优30农牧股宁城县农牧局耕地质量监测网络管护资金（16.1万元）16.1优31农牧股宁城县大明镇人民政府赤凌一级路绿化占地租地费41.405优32农牧股宁城县农牧局第三次土壤普查配套经费20优33农牧股宁城县水利局宁城县河长制工作经费40优34农牧股农牧股发展农村新型经济437.5优35社保股社保股机关事业单位养老保险基金收支缺口20392优36社保股社保股城乡居民养老保险县级补贴1234.2265优37社保股社保股企业职工养老保险缺口2473优38社保股社保股高校毕业生自主创业专项经费10优39社保股社保股城乡居民基本医疗保险县级配套1192.6优40社保股社保股困难群众救助补助资金县级配套250优41社保股宁城县人力资源和社会保障局社区民生志愿者县级资金273.094优以恒咨询(大连)有限责任公司YIHENGZIXUN(DA1.IAN)YOUX