上市公司XXX2024财务管理制度(流程图版).docx

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1、公司财务制度深圳市XXXX科技股份有限公司第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责其次章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本限制管理一、成本限制主管岗位职责二、成本限制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款限制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六

2、、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程

3、六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权公司的财务部组织结构图财务总监财务经理副经理会计主管应收核算会计固定资产核算会计成本核算会计总帐会计应付核算会计出纳员预算管理会计税务管理员ERP管理员职责二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责健全财务管理制度，编制财务支配，加强经营核算管理职责职责职责编制记账凭

4、证和各类报表，妥当管理睬计账册档案职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本限制管理分析财务支配的执行状况，供应财务分析报告,检查监督财务纪律执行状况当好决策参谋，刚好精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息职责职责进行公司内部限制制度设计，做好各项审计工作职责有效合理运用资金，依据单位资金状况做好融资工作协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，刚好做好纳税申报工作职责编制各种支配统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力）参与公司重大经营决策，为决策供应财务数据和信息的权力权力参与年度、季度、月度生产支配的制定，并提出看法和

5、建议的权力权力参与年度、季度、月度销售支配的制定，并提出看法和建议的权力权力参与年度、季度月度采供支配的制定，并提出看法和建议的权力权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人赐予惩罚权力对其他部门实施财务监督和考核权力部门内部员工聘任、解聘的建议权权力要求相关部门协作相关工作的权力权力其他相关权力职责1四、财务总监的职责,在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责5）健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6开展经济活动分析，编制公司财务支配、成本支配，增收节支、提高效益职责7）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财

6、务部经理职责职责1主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2）依据公司中、长期经营支配，组织编制集团年度综合财务支配的限制标准职责4职责3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的实行、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务支配职责5）进行公司成本管理，开展成本预料、限制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6职责7）负责建立和完善公司财务稽核、审计内部限制制度，监督其执行状况负责资金、资产的管理职责8）对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9）对公司重大的投资、融资、并购等经营活动供应建议和决策支持职责10）向上级主

7、管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员供应财务分析数据和建议职责H）组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1财务预算的编制、呈报及执行职责2组织公司会计的核算及年度审计职责3有效地管理运用资金职责4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6审核会计凭证职责7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8对下属员工进行培训职责9协调部门内部、部门之间的员工关系其次章资本预算管理一、资本预算会计的位职责职责1)帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、限制机制职责2)制定公司年度全面预算，组织编制整个

8、企业的财务预算及财务部门费用预算职责3)汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、选购预算和费用预算等项目预算职责4)综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5)监督管理预算的执行状况，查看预算建议案,刚好向管理层反馈职责6)定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责71)负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8)依据实际经营状况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋精确职责1二、资本预算专员岗位职责帮助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行限制机制职责2帮助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责3侬据预算监控日常支出，

9、定期进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算执行状况进行监督，提交分析报告职责5）编制集团预料损益表、预料资产负债表、预料现金流量表职责6）编制集团总体预算平衡方案职责7）按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序预算会计总经理各部门经理财务总监财务部经理五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长预算调整会参与会议参与会议参与会议预算调整预算执行六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务部各部门财务总监第三章财务成本限制管理一、成本限制岗位职责制定成本核算制度进行成本预算编制以

10、及执行跟踪职责4,）进行成本检查职责5）改进成本限制，供应成本限制改进措施报告职责6）提出改进财务运转的建议职责3依据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析二、成本核算会计岗位职责职责1）执行成本核算方案职责2,）执行产品成本限制方案职责3,撰写成本分析报告职责4）提出成本限制改进方案职责5）稽核各项目成本预算，并刚好提出修正看法职责6）进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程财务部出纳总经理财务总监四、银行存款付款限制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门审核报销费用总表编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账会计报表在报

11、销单据上签字付款第四章资产管理一、资产管理岗位职责-一在财务经理的干脆领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材_7，料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作一检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的运用保管状况，留意发/现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理运用和平安管理一)负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结_7，账、对账工作-负责收集审核各部门的物资购置支配，依据库存状况核定购买量，按规定报有关/领导批准后，组织支配选购。职责5对固定资产账面与实物一样性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责6负责

12、固定资产投资方案的制定与可行性分析职责7、对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与限制职责8负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责)0负责汇总各部门的物资领用支配，督导选购部门和仓库落实支配的实施状:职责9织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责Il成领导交待的其他事项二、资产管理睬计岗位职责职责I/)建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责2:，调查低值易耗品的运用周期，确定摊销比率职责3:，负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4：，负责资产转让费，运用费，资产税的账目管理职责5:负责企业内部设备的调拨职责6：定期巡查固定资产完好状况职责7:，参与企业清产核资工作职责8:办理财产保险，确保财产平安职责9完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务部法务部财务经理