007审计委员会工作细则.docx
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1、甘肃皇台酒业股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“公司”)为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,依据中华人民共和国公司法、上市公司治理准则等规范性文件及公司章程的规定,特设立董事会审计委员会,并制定本实施细则。其次条董事会审计委员会是董事会依据股东大会决议设立的特地工作机构,为董事会有关决策供应询问或建议,向董事会负责并报告工作。主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司设立的内部审计部门对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。其次章委员会人员组成第三条审计委员会由二名独立董事和
2、一名董事组成,其中一名独立董事必需是会计专业人士。第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员一名,由具备会计专业学问的独立董事担当,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。第六条审计委员会任期与董事会一样,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担当公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再具备公司章程所规定的独立性自动失去委员资格,并由董事会依据上述第三至第五条规定补足委员人数。第七条审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,办公点在公司审计部,负责日常工作联络和会议组织等工作。审计
3、委员会也可以聘请中介机构或者顾问供应专业看法,有关费用由公司担当。审计委员会应当对所聘机构或者专家的履历及背景进行调直,以保证所聘机构或者专家不得与公司构成同业竞争或有可能对公司利益产生侵害。公司应与参与询问的机构或者专家签订保密董事会秘书负责筹备审计委员会会议相关工作,协调公司相关部门对委员会的工作开展供应相应地帮助。第三章职责权限审计委员会主任委员行使以下职权:(一)召集、主持委员会会议;(二)督促、检查委员会的工作;(三)签署委员会有关文件;(四)向公司董事会报告委员会工作;(五)董事会要求履行的其他职责。第八条审计委员会的主要职责权限:(一)提议聘请或更换外部审计机构;(二)监督公司的
4、内部审计制度及其实施;(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;(四)审核公司的财务信息及其披露;(五)审查公司内限制度,对重大关联交易进行审查。(六)提名公司内部审计部门的负责人;(七)公司董事会授予的其他事宜。审计委员会的义务包括:1 .建立合理的工作程序,以保证向董事会供应公正、专业的看法和建议;2 .保持独立性,回避可能影响独立推断的公司事务,或者实行适当的措施确保能够作出独立推断。第九条审计委员会对董事会负责,委员会的提案建议提交董事会审议确定。审计委员会应协作监事会的监事审计活动。第四章决策程序第十条HHHfc事会秘4负责做好审计委员会决策的前期打算工作,供应公司有关方面的书面资料:
5、(一)公司相关财务报告;(二)内外部审计机构的工作报告;(三)外部审计合同及相关工作报告;(四)公司对外披露信息状况;(五)公司内部限制工作报告;(五)公司重大关联交易审查报告;(六)其他相关事宜。第十一条审计委员会会议,对董事会秘书供应的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会探讨:(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;(三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规;(四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;(五)其他相关事宜。第五章议事规则第十二条审
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