【《中国农业银行的财务风险分析》10000字（论文）】.docx

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1、中国农业银行的财务风险分析目录摘要4关键词4一、绪论6（一）研究内容6（二）研究方法6（三）文献综述6二、商业银行财务风险的相关理论7（一）商业银行财务风险的特征7（一）商业银行财务风险的成因7三、农业银行财务风险现状及其案例分析10（一）农业银行财务风险管理的现状11（二）农业银行财务风险案例分析12四、综合结论及发展建议14（一）综合结论14（二）发展建议14参考文献16中国农业银行的财务风险分析摘要如何直观地反映企业的发展现状和未来发展前景，为企业自身经营和管理提供决策指导，以及为广大投资者提供重要的投资参考，所以财务报表分析的作用就显得尤为重要。存在的问题，以及未来的发展能力等，帮助企

2、业及时调整业务结构，采取相应的补救措施，确立企业未来发展方向，以及为意向投资者提供重要的投资参考等，银行是我国金融体系的重要组成部分，我国银行业虽然在时代浪潮中获得了一定的发展并取得了一些制度上以及理论上的成果，但是在全球经济一体化趋势下。应对国际金融风险的能力、开展国际市场业务、国际经营管理等方面还需要进一步完善和加强。无论是资产规模还是负债规模以及中介业务在商业银行业务总量中都占据了一定的分量，分析每个报表中重要的科目变化情况，以及其变化的原因，然后通过选取并计算相应财务指标，同其他银行业相关能力的比较等，对中国农业银行的盈利能力、最后对该公司财务指标所反映出的财务特征及存在的问题提出相关

3、建议。关键词：商业银行；农业银行；财务风险；防范；对策一、绪论(一)研究内容针对中国农业银行的财务风险分析现有实际情况，借鉴风险管理理论以及专家学者的相关研究成果，本文运用了文献分析和案例分析两种研究方法，对中国农业银行的财务风险分析进行研究，分析其在风险防范中可能存在的问题以及问题产生的原因，同时依据问题产生的原因为可能存在的问题提供了对应的优化策略。(二)研究方法本文运用了案例分析法和文献分析法，两种研究方法。通过实际的案例以及有关的文献进行分析，来完成本文的研究。1,文献分析法文献分析法又称文献研究法，指搜集整理与研究内容有关的历史文献，并对其历史发展进程、研究对象特点以及目前研究状况等

4、进行系统的分析，进而提炼出自己的观点,对科学形成新的理解的一种方法。文献分析法能使学者对所研究的对象有全面精准的把握，进而形成研究课题的整体轮廓。本文全面分析了以往在中国农业银行的财务风险分析的相关研究成果，结合中国农业银行自身的运营情况，查找出其中国农业银行的财务风险分析上存在的不足，并参考相关文献对导致问题的成因进行分析，最终提出相应的优化措施。本文对于中国农业银行的财务风险作出了进一步的研究，并且提出了作者浅薄的建议。其建议研究来源于对于中国农业银行财务风险的数据研究，以及各文献对中国农业银行财务风险的阐述。2,案例分析法案例分析法。是指对于研究对象进行分析调查。发现研究对象中存在的一些

5、普遍性的规律。要求研究的对象具有典型性。这种方法是哈佛大学在1880年所创始的一种分析方法。案例分析法作为实证研究法中的一种，相比其他研究方法，可以获取其独有的数据、信息和测试。通过进行案例分析，可以系统地分析收集到的案例资料，从不同角度或要素对课题进行研究，进而发现不同因素之间的联系，验证现有理论，发现新的规律性认识，促进理论的完善。本文使用了案例分析法，结合一些文献分析，将中国农业银行的财务风险问题进行了进一步的研究。通过对近年来银行的财务风险分析中风险防范措施不完善或因执行不到位导致的问题进行研究，得出导致这类问题会出现的根本原因，提优化建议，改进现有的风险防范体系。(三)文献综述1,国

6、内文献综述赵爽(2018)认为银行的财务属于轻资产企业，缺乏固定资产进行周转，同时需要大量资金维持运营和研发投入，因此在金融市场上的融资就变得谨慎。金宏莉(2017)认为高新技术企业的创新和政策引导为其发展带来了无限可能，同时，由于成立时间较短，发展相对不成熟，经营业绩存在较大的不确定性又为中国农业银行的财务风险分析带来了巨大的挑战。薛彤(2017)提出了银行作为国民经济中不可或缺的一支，为我国经济发展作出了突出贡献，然而它具有高投入、新业态、新模我国商业银行正处在变革中只有不断地加强自身的建设，才能够使其更加健康有序的发展。姜畅(2017)提出商业银行的风险管理研窕十分复杂，由于笔者的学识和

7、水平还不够，所以主要从客观观察财务风险管理存在的问题，对于影响商业管理风险有更多的主观因素，周晓(2017)提出需要在之后的学习实践中进行更加深入和系统的研究式的特征，产品市场周期短且极易受到市场环境变化的影响，再加上发展前景具有极大的不确定性，使其在经营过程中面临巨大的财务风险，严重制约企业的平稳运营。2,国外文献综述Curty(2020)提出21世纪信息技术的快速发展对传统银行业产生了重大的影响，与传统的银行业相比。信息网络技术的普及。使得银行和其他的行业之间区别逐渐缩小。银行内部管理制度渐渐消失，网络技术的发展降低了信息获得途径的不对称也降低了商业交易的成本。这直接导致了直接融资的增长，

8、而且降低了银行的中介地位，对传统的银行构成了巨大的挑战。DietriCh(2019).提出第一次技术革命对我国的农业生产和我国的制造业造成了重大的影响。我国在技术创新上逐渐以电子计算机为代表，这样的环境使得银行业发生了一些根本性的变化。比如说银行业的服务增加了各种各样的网络方式，银行销售的渠道也开始多元化。这些都与传统银行的运作模式有着巨大的差别。Chang(2012)认为现如今。银行的金融市场出现了越来越多改革。商业银行尤其农行面临着巨大的竞争。银行的风险，尤其财务风险贯穿于整个农业银行的经营之中。如果不能将银行的财务风险进行迅速且有效的控制。可能会导致银行陷入破产的境地，最少也会使其经营困

9、难。文章从银行面对的财务风险出发，分析了财务风险产生的原因，并且提出了各种建议来改变现在商业银行财务风险管理问题。ThomPSon(2019)认为随着现如今互联网时代的到来。我们也迎来了互联网金融。互联网金融已经融入到了人们的生活。在这时代背景下，商业银行的金融服务发生了巨大变化。商业银行在这个背景下，需要综合互联网时代的特点发展创新。将银行的财务风险降低。推动商业银行有更稳定的发展。WanZenriedG(2018)对互联网环境下的商业银行财务风险进行了研究。认真分析了商业银行在新环境下面对的条件。研究了近几年各个商业银行的财务数据。并且提出了作者的建议和相对应的策略。以供商业银行的财务人员

10、进行参考。二、商业银行财务风险的相关理论(一)商业银行财务风险的特征1 .财务风险的不确定性金融风险是有可能的，所以没有人能确定它是否会发生。可以这么说金融风险在一定条件下或一定时期内可能发生，也就是说，风险就是一些不好的因素一起处理的结果。从风险管理方向着手，结合前人对于银行风险管理的研究成果进行全面分析，结合企业实际经营状况以及银行业的特点，结合银行内部实际提出了改进和优化建议。首先让企业全面参与到财务风险的防范中来。其次在企业运营的过程中要多加防范网络漏洞，以达到逐渐减少网络漏洞出现的目的。2 ,财务风险的隐蔽性风险的出现需要一定时间的累积以及条件的满足。只有当财务风险的实现条件得到满足

11、时，风险才会真正出现。因此财务风险具有一定的隐蔽性。人们需要改变环境，使得财务风险出现的条件不能成真。识别隐患，并且制定科学的方法，防范隐患的出现。就商业银行而言，我们可以发现金融风险同样是隐藏的。3 .财务风险的可控性尽管商业银行的财务风险仍然是不确定的，但是我们依然要针对不同的风险采用不同的防范措施，这里的可控性就是指不同的防范措施。所以应对商业银行的财务风险，我们需要采用正确的风险控制方法。另一方面，要营造良好的管理环境，如制定相应的员工行为准则，降低道德风险。预防商业银行财务风险的控制手段，使得其财务风险具有一定的可控。这让银行能够在激烈的竞争环境中，机遇与挑战并存。促使商业银行运用各

12、种风险的控制方法，将商业银行财务风险对银行运营的负面影响降到最低。(二)商业银行财务风险的成因通过对商业银行金融风险管理落后的客观原因的分析，发现国内外经济形势、政府的干预和地方企业的运作都会对商业银行金融风险管理产生影响。1.国内外经济形势不佳商业银行财务风险管理的客观原因是多方面的，经济形势是首要因素。从国内经济形势来看，高速增长，从东方财富数据中心提供的数据来看，实体经济与金融业相互依存。金融业是实体经济的一种服务方式，同时它也受到实体经济的影响和实体经济的制约。银行必须适应当前形势，改变自身经营模式，在国内外市场上寻求发展和生存之路。中国的金融和金融是相互作用的。无论是国内还是国外，金

13、融与金融之间的作用是相互的。尤其因为国内外经济的发展影响，金融市场波动出现较大起伏，尤其国内经济发展形式较差。从对外经济贸易来看。国外发达国家的贸易政策放松。货币政策放。使得国内的通胀进口压力加大。影响商业银行的资本价格以及商业银行的流动性。2 .政府干预对银行影响国内外经济形势的影响造成了商业银行金融管理落后。同时商业银行金融风险管理落后，还有一个重要原因就是受到了地方政府对其的影响和制约。政府干预经济。使得商业银行不得不发行一些处于救济目的的贷款，而这些贷款不能很好的保障债权人的利益。在中国的传统商业模式中，企业与政府是一体。为了使辖区经济快速发展，提高辖区GDP,地方政府必然会对商业银行

14、施压，要求银行对企业给予资金帮助。新形势下，仍有不少地方政府和领导人的地方保护主义非常严重。由于这种传统的市场模式，使得一些地方政府在执政过程中。只关心其管辖地区的短期利益以及经济发展。为一些不良企业逃避银行债务创造了便利条件。对于商业银行来说，这种不能保护债权人的责任，且对于债务人没有进行筛选和限制的政策，商业银行的资金不能得到明显的保隙。不能得到法律的支持，政府的保障。对商业银行的发展产生十分不利的影响。3 .当地企业经营不善、恶意逃废债问题加重由于地方的企业经营，常常有重工业轻土壤的倾向。在这样的形势下，企业的经营财务风险更加严峻。此外，一些企业家适应了快速扩张期的发展。经济形势变化后，

15、他们缺乏应对复杂形势的能力，眼光也不长远。近年来，企业逃债呈现出由点到面、由单一企业逃债向集团逃债转变的趋势，并存在比较现象。由于企业经营不善的原因，加上企业主观恶意拖欠债务领域的扩大。使得部分企业并不执行法律的判决，并且拖欠银行债务。地方企业信用环境逐渐恶化。通过分析商业银行金融风险落后的内在原因，发现商业银行的发展方向、发展模式和内部控制制度对其金融风险管理质量有一定的影响。4.银行盲目发展商业银行设的支行由于盲目的注重新业务的发展，使其对于商务银行的财务风险防控降低。例如支行在建行之初。就将业务完成作为银行发展工作中最为重要的一条，这使得分行并不能将商业银行风险控制问题作为其日常工作中的

16、重点。由于分行资产的负债率和产权比例偏高，分行的资本比例偏低。分行资产的速度又快于资本的速度，使得分行资本充足率大幅度的下降。当分行发生重大财务风险问题时，银行如果有足够的资本储蓄，至少可以保证银行的正常运转，保证客户的基本利益。但是当分行的流动资金出现不足时，分行资本结构发生了严重失衡，就会大大降低分行应对财务金融风险的能力。5 ,贷款业务风险过高本文分析认为造成分行贷款不良的主要原因是分行的管理水平不够，并且分行防范贷款风险的能力也不足。从B支行近年来的贷款情况看，贷款多发放给当地大中型企业,单笔金额普遍较大，从1亿元到2亿元不等。申请贷款的目的是扩大生产。该基金实际投资于该企业的一个新风电项目，最终项目失败，不仅没有达到预期效益，而且直接造成了企业资金链断裂。B市多家银行受此影响，涉案金额超过60亿元。不良贷款形成后，直接降低了