用友U8练习题.docx

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1、数据库初始状态新建账套：A.账套号：学号后三位，账套名称：实训考试账套，启用日期为2007年1月，单位名称：北京天宇公司B.记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。C.存货及供给商不分类、客户分类、有外币核算。D.编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2。2、部门编码方案为2-2。3、结算方式编码方案为IT。4、客户分类编码方案为1-1-2。5、其他编码工程保持不变。E.数据精度均默认2位。F.“总账”，启用日期为2007年1月1日。练习题1、增加操作员“王新”，并赋予账套主管权限增加操作员“李渊”，并为其赋予：”公用目录设置”、“总账”中除了“审

2、核”和“恢复记账前状态”以外的所有权限。2、设置部门档案：Ol人事部0101财务科0102行政科02销售部0201销售一部0202销售二部03生产部0301锻造车间0302热处理车间3、设置“职员档案”：编码姓名部门编码001王新OIOl002张丽艳0201003张兰OlOI004杨光0202005赵军03014、设置“客户分类”:分类编码分类名称1国内11北京12天津13深圳2国外21美国22英国23新加坡5、设置“客户档案”:客户编码客户名称客户简称客户所属分类BJCY北京诚意贸易公司北京诚意北京TXGJ天鑫国际贸易公司天鑫国际深圳ZMHZ中美合作国际公司中美合作美国XHGJ新华国际公司新

3、华国际新加坡6、增加“供给商档案”:供给商编码供给商名称供给商简称01安伦科技安伦科技02飞亚国际商贸公司飞亚国际7、设置会计科目：(I)设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”(2)应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供给商核算,受控系统为空。8、定义外币及汇率。币符：USD,币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01,折算方式:外币*汇率=本位币，固定汇率，1月份记账汇率为7.59、定义凭证类别：记账凭证10、定义结算方式：1现金结算2支票结算21 现金支票22 转账支票11、根据1F表设置会计科目并录入期初余额试算平衡：科目编码科目名称

4、外币币种计量单位辅助账类型余额方向期初余额1001现金日记账借42,3001002银行存款日记账、银行账借1,325,300100201工商银行日记账、银行账借1,175,300100202中国银行美元日记账、银行账借150,000美元借USD20,0001131应收账款客户往来借2050401133其他应收款个人往来借120001141坏账准备贷1151预付账款借1241自制半成品借1243库存商品借594,400124301内存条数量核算借31,400条100124302硬盘数量核算借98,000个200124303台式电脑数量核算借265,000台50124304笔记本电脑数量核算借20

5、0,000台201501固定资产借103,760150101机器设备借13,760150102办公设备借90,0001502累计折旧贷2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款供给商往来贷2194002131预收账款贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷3101实收资本（或股本）贷20634003131本年利润贷4101生产本钱借410101根本生产本钱借410102辅助生产本钱借4105制造费用借410501工资部门核算借410502福利费部门核算借410503加班费部门核算借410504折旧费部门核算借4107劳务本钱借5501营业费用借

6、5502管理费用借550201办公费部门核算借550202差旅费部门核算借550203招待费部门核算借550204邮电费部门核算借550205折旧费部门核算借5503财务费用借550301利息收入借550302利息支出借550303手续费借550304汇兑损益借5601营业外支出借5701所得税借5801以前年度损益调整借辅助科目明细余额如下:应收账款：客户方向金额摘要日期北京诚意借68,900销售电脑2006-10-31天鑫国际借108,340销售电脑2006-9-18新华国际借27,800销售电脑2006-12-8合计借270,900应付账款:供给商方向金额摘要日期安伦科技贷140,500

7、采购材料2006-8-31飞亚国际贷78,900采购材料2006-9-25合计贷83,300其他应收款:部门个人方向金额摘要日期销售一部张丽艳借8,000借差旅费2006-10-20销售二部I杨光I借I4,000借差旅费I2006-12-Ir12、填制凭证以“李渊”操作员身份填制以下凭证。2007年1月份发生如下业务：(1) 1月8日，开出现金支票，提取现金10800元借：现金10,800.00贷：银行存款/工商银行10,800.00(2) 1月7日，向北京诚意贸易公司售出台式电脑25台，单价6650元，货税款尚未收到(适用税率13%)借：应收账款-北京诚意贸易公司166,250.00贷：主营

8、业务收入144,637.50应交税金/应交增值税/销项税21,612.50(3) 1月8日销售电脑收入100OO美元借：银行存款/中国银行75,000.00(USD10000)贷：主营业务收入75,00.000(4) 1月11日销售部张丽艳报销差旅费5000元借：管理费用/差旅费-销售一部5000贷：其他应收款-张丽艳5000(5) 1月13日，从安伦科技购入硬盘100个，单价225元，货税款暂欠，商品已验收库(适用税率13%)借：库存商品/硬盘19,575.00应交税金/应交增值税/进项税2,925.00贷：应付账款(安伦科技)22,500.00(6) 1月16日购小汽车一辆，价值110,0

9、00元。借：固定资产/办公设备110,000.00贷：银行存款/工商银行(日期1月15日，支票号08329)110,000.00(7)接到银行通知，收到某投资者投入的资本。借：银行存款/招商银行300,000.00贷：实收资本(或股本)300,000.00(8) 1月20日，公司非生产部门报销费用，统一报销凭证中都为管理费用一办公费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务科：2234元，人事部：1139元，销售一部：2897元，销售二部:2783元.贷方为现金。借：管理费用/办公费/财务科2234管理费用/办公费/行政科1139管理费用/办公费/销售一部2897管理费用/办公

10、费/销售二部2783贷：现金9053(9) 1月26日计提折旧借：制造费用/折旧费-锻造车间1105制造费用/折旧费-热处理车间1105管理费用/折旧费-行政科759管理费用/折旧费-财务科834管理费用/折旧费-销售一部660管理费用/折旧费-销售二部605贷：累计折旧5068(IO)I月26日各个部门报销费用借：管理费用/邮电费一财务科785.001007.002224.00800.004816.00管理费用/招待费一销售二部管理费用/差旅费一销售一部管理费用/邮电费一财务科贷：现金(12) 1月29日收到银行帐单,银行存款利息收入8835元入账借：财务费用/利息收入-8835.00贷：银

11、行存款/工商银行-8835.00(13) 1月29日结转销售本钱，本月共销售电脑(P3)25台，本钱为4000元/台。借：主营业务本钱100,000.00贷：库存商品/台式电脑100,000.00(14)修改第六号凭证,将金额改为101,100元,将支票号码改为08339(15)修改第10号凭证，将管理费用/邮电费-财务部800元的部门改为行政科。(16)审核凭证：以操作员“张兰”的身份对所有凭证进行审核签字(17)记账：以操作员“李渊”的身份对所有凭证进行记账(18)针对第4号凭证生成一张红字冲销凭证。(19)重新填制正确的凭证如下：借：管理费用一一差旅费(销售一部)5200.00贷：其他应

12、收款(张丽艳)5200.00(20)将这两张凭证也进行审核和记账。13、定义以下月末转账凭证。1 .定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”2 .定义期间损益结转利润的凭证。14、生成汇兑损益结转凭证生成汇兑损益结转凭证(美元的月末调整汇率为7.53),并进行审核、记账。提示：财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额)借：财务费用/汇兑损益一900贷：银行存款/中国银行一90015、生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。生成期间损益结转凭证借：主营业务收入贷：本年利润16、生成当月各项本钱、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。借：生产本钱贷：制造费用/折旧费/一车间制造费用/折旧费/二车间期间损益结转借：本年利润贷：主营业务本钱管理费用/办公费管理费用/办公费管