资金管理在企业管理中的应用.docx

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1、资金管理在企业管理中的应用【摘要】对企业而言，资金是保证企业正常运转的基础，对企业资金进行有效管理既能够为企业的稳定运行和发展提供保障，同时又能够为企业创造新的价值，因此，企业往往比较重视对资金的管理活动。资金管理活动一般涉及对企业日常收支、采购生产资料、偿还债务等内容的管理，做好资金管理能够在一定程度上防范企业运营风险，避免出现资金链断裂的不良现象。基于此，本文对企业管理中的资金管理内容进行研究，探讨加强资金管理对于企业的价值，分析当前企业管理中资金管理存在的问题，进而提出资金管理在企业管理中的有效应用策略。【关键词】资金管理筹资融资企业管理近年来，我国经济蓬勃发展，中小型企业如雨后春笋般不

2、断增加，增加了市场活力的同时也使得竞争力愈加激烈，在这一背景下，经济金融市场瞬息万变，无疑使得企业的运营风险提升。资金管理作为企业管理的重要内容，能够实现对企业现金流的控制与管理，有利于企业在日益激烈的市场竞争中谋求发展、有效规避风险。而当前的企业资金管理中仍然存在一些问题，影响了资金管理效果。企棠资金管理是企业在相应的标准要求下，对内部财产资金进行的管理活动，需遵循相应的管理规律，正确处理资金关系，主要包括对企业资金流、资金调度、资金运转以及结算等方面的管理，以实现筹资、融资等活动，同时在充分应用的基础上实现资金的组织、协调与控制。在这一过程中，将企业资金的监管与规划落实于经营活动的整个过程

3、，不断优化资金配置，同时保证资金安全，提高资金利用效率1。企业的运营与增值是由现金到资产再到现金，只有保持这一过程的良性运转，才能维持企业的稳定发展，而任意一项活动出现问题，都有可能会引起资金链断裂，进而引发企业运营风险。在企业管理中加强对资金的管理,保证资金的有效配置与使用，能够在一定程度上减少资金短缺问题，进而降低企业发展过程中的风险，为企业运营提供保障。另一方面，资金管理是企业管理的一项重要内容，也是财务管理工作的重要环节，加强资金管理有助于提升财务管理的工作效率，以提升企业整体管理水平。对企业而言，加强资金管理有助于规避一定的资金财务风险，提高资金配置利用的合理性，使得投入产出比增加，

4、帮助企业在降成本的基础上，获得利益最大化，有助于提高企业的经济效益，进而促进企业市场竞争力的提升2。由此得出，加强资金管理的举措对于企业的发展具有重要的价值和意义。随着经济的发展和企业经营机制的完善，财务管理工作在企业管理中的地位逐渐上升，同时对财务管理也提出了更高要求,资金管理作为财务管理的重要工作内容，同样需要加强管理，而在实际的管理工作中，仍然存在一些问题。第一，部分企业在资金管理中较为突出的一个问题就是筹资渠道比较单一。当前大多数企业都将银行贷款作为最主要的筹资方式，在长期的运营发展中，对这一筹资方式的依赖性越来越强,使得筹资活动的多样性受到限制，缺乏对资金财务风险的预测。企业过于依赖

5、于单一的筹资方式，一旦这一渠道出现问题，极其容易导致企业的资金运转出现问题，进而出现资金链断裂，增加企业运营风险。在单一的筹资方式下，企业缺乏对市场环境的分析，因此对于外界的机会和威胁都缺乏灵敏性，不利于企业竞争力的提升，同时对企业多样性发展产生限制。依靠银行贷款这种单一的筹资方式，如果经营不善或短时间收不回账款，就会再次贷款，进而形成恶性循环，整个筹资过程缺乏对资金结构的分析,不利于风险的有效规避。第二，一些企业还会出现因子公司自由筹资，资金分散而导致的资金无序，管理效率与利用率低的问题。很多企业对子公司一般不进行统一的管理，因此资金筹措相对比较自由，如处于生产任务较少的阶段，资金就会剩余，

6、而部分子公司生产任务繁重,资金需求量较大，也只能扩大筹资。这样一来，企业的筹资不断增加，但是会出现资金闲置的问题，导致资金使用率降低。还会出现资金需求量过大，筹资成本过高的问题。由于资金管理比较分散，使得资金使用率降低，出现大量闲置资金，降低资金管理效果。在企业的融资中，还存在融资困难、缺乏渠道的问题3。当前，一些小微企业往往很难享受到政策的红利，融资较为困难。主要是因为小微企业的规模、财务指标等无法达到进入资本市场进行资金筹集的门槛，同时也缺少担保和抵押物，因此难以达到银行放贷条件，增加了融资的难度。第三，企业对于资金的管理与计划缺乏科学性。企业在进行资金管理活动时，依据企业全年的预算情况来

7、制定资金筹集与管理计划，而从企业实际工作来看，部分企业在进行计划制定时,并未充分考虑到企业相应的生产计划，缺乏对制订计划的重视,因而出现资金与生产需求不匹配的现象：或是资金充足，却没有充分地应用于生产，导致大量闲置；或是资金短缺时，生产需求较大而资金无法满足，出现资金链断裂现象4。这些问题无疑会增加企业的运营风险，实际上企业的生产计划和资金计划是密切相关的，实际中往往出现制定的资金计划缺乏对生产计划的考量，降低资金管理效率，也增加了企业经营的风险。第四，资金管理缺乏有效监管，因此管理效率较低。当前大多数企业的监管工作，都放在了前期预算和后期支付中，相关资金活动的过程缺乏监管，进而降低了资金管理

8、的效果5。在资金活动中，会受市场环境等因素的影响，预算与实际需求存在误差，而这种情况下，因缺乏监管，会导致资金管理不到位，进而降低了管理的效率和效果。（一）拓宽融资渠道，扩充资金来源单一的筹资方式容易导致企业过度依赖于一种筹资渠道，增加企业财务风险，不利于企业的发展。因此，要想加强资金管理，首先需要积极拓宽融资渠道，实现多元化融资，这种具有多元化的融资筹资渠道，能够将企业财务风险进行分散，有效降低企业风险。除企业常见的银行贷款外，还可以将筹资活动应用于经营中，如向客户融资、供应商融资、企业内部融资等多种渠道和方法，除此之外，还可以进行股权融资和对外债券融资等。相对来说，股权融资的负担较小，是一

9、种发行股票进行筹资的方式，这一过程不牵扯支付利息或归还本金，对企业而言，能够在一定程度上降低财务负担。但需要注意的是，股权融资就会出现新股东进入的问题，原有股东的股份面临稀释，容易造成控制权分散的问题，一定程度上降低企业的净收益6。总的来说，每一种融资渠道都存在一定的风险，因此需要结合企业内部状况，对财务风险进行评估，尽量选择可靠的融资方式，以保障企业的资金充足，降低财务风险。（二）提高资金管理意识，更新管理理念资金管理对于企业的长期发展具有重要的意义，因此，应提高企业内部人员的资金管理意识，更新管理人员的管理理念，不断提升管理的效果。对流动资金的管理，企业应建立相应的内控制度，对货币资金进行

10、规范，减少安全隐患，同时确保资金能够在满足支付的基础上，减少闲置资金，提高资金利用率。如果资金过剩，可通过购买债券等产品，提高潜在收益；如资金流动性不足，可以通过延长付款和缩短收款来缓解这一问题。企业在应收账款的管理中，需要考虑市场经济发展趋势、客户财务状况及声誉、行业管理、客户担保能力等因素，通过有效的政策和流程进行管理，对客户的资信状况和授信额度进行评估，及时进行逾期款项追查，落实催收程序，保证企业内部资金充足。在投资方面，需要做好事前评估，对投资可行性和价值进行评估，最后在确定投资后需要集体决策。在筹资融资方面，既需要满足企业发展经营对于资金的需求，同时又要控制资金的成本与风险，因此需要

11、管理人员具备较高的风险意识。在工作中，需结合年度计划和资金周转水平进行流动资金量核定，结合企业战略进行长期资金核定，以先内部后债务最后权益融资的模式设置融资优序。对具体资本结构进行细致的分析，评估相应的风险，选择最佳的融资方式。（三）加强资金管理，提高工作质量资金管理对企业具有重要的意义和作用，因此，企业需要对资金管理工作进行全过程的管理与控制，可将资金管理工作分为前期、中期和后期进行监控管理。在前期，首先需要建立完善的管理控制体系，以保证管控的有效性，并在管理体系基础上，按照相关管理办法进行严格执行和落实。在中期，管控人员需要定期进行对账和现金盘点，据此来了解企业的具体资金使用情况、存款及预

12、付账款情况。另外，还需要对对账和现金盘点中出现的问题和差异进行摸查，及时发现问题并采取有效措施，以保证资金与账面相符，有效规避企业资金风险。对于应收账款，需要做好催收工作，结合汇款设计相应审批权限，及时回笼货款，保证企业内部资金充足。加强对资金使用的管控，对使用情况进行跟踪，保证备用金充足，避免资金链断裂风险。在后期，应针对资金安全和财务管理进行审计，排查资金管理中存在的问题，并总结问题和经验教训，避免后期出现共性问题，提高企业资金管理效率。(四)实行资金集中管理，提高使用效率资金分散容易增加企业资金的管理难度，同时降低资金的使用效率，因此，需要积极对资金进行集中管理。选取企业内具有较强管理能

13、力，且理论知识较为扎实的人员，将其分配到子公司或分支机构开展资金管理工作，定期对管理人员进行培训和业务指导，不断提升业务水平。只有进行资金集中管理，才能够提高资金预算的准确率，最后由总公司结合预算，在审批无误后进行资金拨款。这一过程既能够保证资金的集中性，同时又能够提高预算工作质量，有助于降低财务资金风险。总的来说，资金管理能够保障资金的安全流动，也能够提高资金收益，对企业而言具有重要的价值和意义。而当前的企业资金管理存在融资渠道单一、资金利用率低等问题，本文提出拓宽融资渠道、提高资金管理意识、加强资金管理和实行集中管理四项措施，以促进企业资金管理工作可持续发展。参考文献：1胡振云.民营企业资金管理存在的问题与对策探讨J企业改革与管理,2021(12)：138-1392钱慧.民营企业资金管理存在的问题及解决对策现代营销(上旬刊),2022(05)：28-303周娟.论行政事业单位如何提高管理会计应用水平J.当代会计,2021(24)：109-1114袁秀珠.中小型民营企业资金管理存在的问题及对策研究J.中国乡镇企业会计,2022(04)：52-545江淼资金管理包括筹资、融资在企业管理中的应用研究Jl现代经济信息,2019(19)：3086董双霜.浅析国有企业资金管理存在的问题及对策J中国商论,2019(16)：138-139