审计署法规.docx

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1、一、违反基本建设程序的行为1.I未按规定办理项目审批等手续11.1.1 项目建设未严格执行立项、可研、征地、环评、初步设计、开工等基本建设程序.11.1.2 以化整为零、提供虚假资料等不正当手段取得项目审批等文件11.1.3 违反建设项目用地预审相关规定11.1.4 未按规定办理环境影响报批手续11.1.5 项目未按规定进行节能评估和审查11.1.6在地质灾害易发区内进行工程建设未进行地质灾害危险性评估11.1 .7建设工程未依法进行地震安全性评价11.2 越权审批建设项目31.2.1 超越规定审批权限、擅自审批建设项目31.2.2 采取“化整为零”等方式逃避上级主管部门的审批规定31.3项目

2、决策未按规定进行41.3.1 政府投资项目未按规定和程序进行公示、听取意见41.3.2 政府投资项目未批先建、违规审批41.4 不符合国家有关规划、产业政策、环境保护等市场准入条件的项目未能依法停止建设.51.4.1 对不符合国家有关规划、产业政策、供地政策、环境保护、安全生产等市场准入条件的项目，未能依法停止建设51.5 未按规定办理施工许可证擅自开工51.5.1 未办理施工许可证擅自开工51.5.2 先开工，后办理施工许可证51. 5.3发证机关及其工作人员对不符合施工条件的建筑工程颁发施工许可证51.6概算执行不严，未按照批准内容执行61.6.1 项目初步设计概算投资控制不严，投资超过1

3、0%及以上未重新审批61.6.2 未按照批复概算执行，原定项目目标等无法完成。61.6.3 批准概算外违规建设其他项目61.6.4 建设单位擅自扩大建设规模、提高建设标准61.6.5 变更设计增加投资或以变更设计的形式改变建设内容6二、违反建设资金管理和会计核算规定的行为72.1项目资本金未按计划到位72.1.1资本金未按照规定进度和数额到位72.1.2项目未落实资本金就进行建设72.2项目最低资本金比例不符合规定72.2.1项目最低资本金比例不符合规定72.3抽逃项目资本金82.3.1抽逃项目资本金82.4配套资金未到位82.4.1配套资金未到位82.5滞留、截留、挪用建设资金92.5.1滞

4、留、截留、挪用建设资金92.6未按规定比例预留工程质量保证金92.6.1未按规定比例预留工程质量保证金102.7未按规定比例预留尾工工程款102.7.1未按规定比例预留尾工工程款102. 8未按规定专户储存、单独建账核算102.8. 1未单独建账、单独核算102.9. 2未开设国债专项资金专户102.9隐匿结余资金112.10. 1经营性项目的结余资金，未转入生产经营企业的有关资产112.11. 9.2非经营性项目的结余资金，未按投资来源比例归还投资方112.10基建收入核算不准确112.10.1将各项索赔以及违约金等其他收入冲减管理费用112.10.2将基建收入转移112.10.3负荷试车或

5、试运行期所实现的收入转为经营收入112.10.4基建收入未依法缴纳企业所得税112.10.5经营性项目基建收入的税后收入，未相应转为生产经营企业的盈余公积112.10.6非经营性项目基建收入的税后收入，未相应转入行政事业单位的其他收入112. 11未按照规定缴纳印花税12常见表现形式122.1 1.l未按照规定缴纳印花税。122.12未按规定处理存款利息收入132.12. 1存款利息收入未计入待摊投资和冲减工程成本132. 13未按规定处理财政贴息资金132.13. 1经营性项目在建设期间的财政贴息资金未冲减工程成本132.14. 2非经营性项目建设期间的财政贴息资金未冲减工程成本132.14

6、挤占成本、虚列支出、多计投资141.1. .1将项目概算外支出计入项目成本142.14. 2将用建设资金购买的车辆等交通工具和设备等无偿提供给上级主管部门使用142.15. 3虚列尾工工程或资金142.16. 4将超支的管理费、福利费、业务招待费、摊派、捐赠的费用等计入工程成本142.17. 5将试运行期结束后的利息等经营费用计入工程成本142.18. 6在试运行期计提折旧142.19. 7以虚假合同、虚假项目虚列支出142. 15建设单位管理费超支152.1. .1建设单位管理费超过批准的总额控制数152.15. 2业务招待费支出超过建设单位管理费总额的10%152.16未按规定核算和管理资

7、产152.16. 1未按规定处理待核销资产162.17. 2未按规定处理项目配套投资162.18. 3未正确核算固定资产162.19. 4未及时结转固定资产16定性依据：162.17未及时编制竣工财务决算172.171未及时编制竣工财务决算172.18多支付工程勘察费或设计费172.18.1多支付工程勘察费172.18.2多支付工程设计费172.19工程监理单位未按照规定收取监理服务费182.19.1工程监理单位未按照规定收取监理服务费182. 20工程造价咨询企业未按照规定收费182.20.1工程造价咨询企业未按照规定收费18三、违反工程和设备物资材料采购招标投标及合同管理规定的行为193.

8、 1未按规定招标191 .1.1项目和设备材料采购等未按规定招标193 .1.2项目化整为零规避招标19具有前款情形之一，且情节严重的，应当依法重新招标。”203. 2违规采取邀请招标方式203. 2.1未经批准邀请招标203. 2.2提供虚假资料获批邀请招标203. 3招标代理机构无资格或者不符合规定条件213. 3.1招标代理机构无工程招标代理资格213. 3.2招标代理机构不符合规定条件213. 4不按规定发布招标公告223. 4.1招标人应当发布招标公告而不发布223. 4.2招标公告未通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布223. 4.3招标公告内容不明确223. 5招标文件或

9、资格预审文件发售时限不符合规定233.1.1 自招标文件出售之日起至停止出售之日止，少于五个工作日233.1.2 自资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，少于五个工作日23定性依据：233.6招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人233.6.1招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人233. 7投标人数量不符合规定243. 7.1投标人数量不符合规定244. 7.2投标人少于三个的未依法重新招标243.8招标投标期限不符合规定243.8.1招标文件进行澄清或修改至提交投标文件截止时间少于十五日243.8.2招标文件开始发出之日起至提交投标文件截止时间少于二十日243.9违规串通投标25

10、3.9.1投标人相互串通投标253.9.2投标人与招标人串通投标253.9.3投标人向招标人或（和）评标委员会成员行贿谋取中标253.10投标人违规中标263.10.1投标人以低于成本的报价竞标263.10.2投标人以他人名义投标或者以其他方式骗取中标263.11评标委员会组建不符合规定263.11.l评标委员会组建不符合规定27263. 12评标过程违规273.12. 1评标委员会未按招标文件确定的评标标准和方法进行评审273.13. 2招标人违规与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判273.14. 3招标人在评标委员会依法推荐的中标候选人以外确定中标人273. 13违规签订合同2

11、83.15. 1不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同283.16. 2订立背离合同实质性内容的协议283.17. 3以补充协议的形式更改原合同283.18. 13.4合同双方责、权、利规定不明确或故意预留合同漏洞283.19. 5不按规定进行合同或分包合同备案283. 14未通过招标方式选择监理企业293.20. 1未通过招标方式直接指定监理企业承担监理业务293.15招标代理机构违规转让招标代理业务293.21. 1未经招标人书面同意，招标代理机构违规转让工程招标代理业务293.16招标代理机构违规转让、出借资质293.16.1招标代理机构违规涂改、倒卖、出租、出借工程招标代理资格证书2

12、93.16.2招标代理机构以其他形式非法转让工程招标代理资格证书293.17招标代理机构违规从事同一工程的招标代理和投标咨询活动303.17 .1招标代理机构违规从事同一工程的招标代理和投标咨询活动303.18 与招投标人有利益关系的招标代理机构违规承担招标代理业务303.18.1与所代理招标工程的招投标人有隶属关系、合作经营关系以及其他利益关系的招标代理机构承担招标代理业务303. 19招标代理机构违规超越资格许可范围承担工程招标代理业务303. 19.1超越资格许可范围违规承担工程招标代理业务304. 19.2未取得工程招标代理资格违规承担工程招标代理业务30四、违反工程质量管理规定的行为

13、314.1建设单位将工程发包给不具有相应资质等级的单位311.1 .1建设单位将工程发包给不具有相应资质等级的勘察、设计、施工单位311.2 .2建设单位将工程委托给不具有相应资质等级的工程监理单位314. 2建设单位违规要求设计或者施工单位降低建设标准315. 2.1建设单位明示或暗示设计单位违反工程建设强制性标准，导致建设工程质量下降.314. 2.2建设单位明示或暗示施工单位使用不合格的建筑材料、设备和构件等314. 3建设单位未按要求办理工程质量监督手续324. 3.1建设单位未按照国家有关规定办理工程质量监督手续324. 4建设单位采购的设备物资不符合设计文件和合同要求334. 4.

14、1建设单位采购的建筑材料、建筑构配件和设备不符合设计文件和合同要求334.5建设项目边勘察、边设计、边施工334.5.1建设项目边勘察、边设计、边施工334.5.2建设项目边审批、边设计、边建设334.5.3建设项目工期确定不科学、不合理334.6未按照地震安全性评价报告所确定的抗震设防要求进行抗震设防344.6.1未按照地震安全性评价报告所确定的抗震设防要求进行抗震设防344.7建设单位将工程肢解发包344.7.1建设单位将工程肢解发包344.8勘察、设计单位无资质或无相应资质354.8.1勘察、设计单位无勘察、设计资质354.8.2勘察、设计单位无相应等级勘察、设计资质354.9勘察、设计单位出借资质364.9.1勘察、设计单位向其他单位或者个人出借资质364.10勘察、设计人员无执业资格364.10.1勘察、设计人员无执业资格364.10 .2勘察、设计人员未按相关规定办理注册、年检等手续364.11 勘察、设计单位违规分包374.11.l勘察、设计单位将所承揽的建设工程再分包374.12勘察、设计单位违规转包371.1.1 1勘察、设计单位将所承揽的建设工程转包374.13 勘察、设计单位未执行相关标准和要求384.13.1 勘察、设计单位未执行工程建设强制