学校财务内部监督管理制度.docx

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学校财务内部监督管理制度2024-05-1212:17学校工作材料库一为了加强学校内部的财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部监督管理制度。二任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的相关部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。确保经济业务的真实性和办理经济业务的规范化。三财会工作人员必须遵循职责分离的原则。办理经济业务事项的经办人、证明人、验收人、审核人等相关人员的职权明确，并相互制约，相互监督。资产管理员、物资采购员、保管员三个岗位，分别由三人负责。四学校收费的范围、标准等应根据区物价部门的规定执行，各各收入必须开具正式票据，总帐会计要经常检查已经发生的收入是否已及时解交财政专户。五总账、财产物资明细账、固定资产明细账、现金及银行日记账、银行对账单、收入、支出、往来等明细账定期核对，做到账、账相符。若有不符，须查明原因。六财务印鉴必须分别由两人以上分开掌管，加盖印鉴时要履行审核、监督职责。七会计人员必须在规定的职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。账务处理必须按规定办理。八出纳岗位的工作，必须要严格按岗位职责的规定办理，总帐会计负责监督，发现问题应及时上报处理。九在会计电算化工作中，不同岗位的操作人员应设置不同的操作口令、密码，保证财会人员之间相互制约，相互监督，相互牵制。