备用金管理制度（34篇）.docx

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1、备用金管理制度（34篇）备用金管理制度（通用34篇）备用金管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状

2、况以电子报表形式报公司人事行政部。3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查,备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。第五条、备用金的申请：1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。2、备用金申请时光为每月1日。3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出；

3、2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；4、办事处所连辖市场开发支出；5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的.使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报

4、销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。第八条、备用金的报销程序1、备用金实行按月结算的管理方式。2、备用金专管员于每月25

5、日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。备用金管理制度篇2为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下:一、备用金分类备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。根据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时

6、间较短的特点。临时备用金一般需于当月及时归还或报账冲销。二、备用金借支、归还手续1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续(I)借支：借款人填写借款单一部门负责人签字一财务经理审核一财务总监审核一董事长审批一出纳审核付款一会计记帐。(2)会计核算设置科目：“其他应收款一定额备用金一部门/姓名”；“其他应收款一临时备用金一部门/姓名”。(3)定额备用金配备表定额备用金配备表(4)归还：定额备用金实行年初借入，年末结账前结清的管理办法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。临时备用金需按时归还或及时报账冲销。出纳于每月2

7、5号前清理临时性个人备用金借款，并催促当事人及时归还借款或办理报账手续，财务经理负责协助催收。三、备用金管理1、定额备用金的管理：(1)根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；(2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。(3)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。2、临时备用金的管理：(1)临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。(2)具体借支人为借支款项的责任人，转借或

8、其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。(3)临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。(4)临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。(5)部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。3、其他相关规定（1）借支不分金额大小，均须报董事长审批。（2）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。（3）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。（4）各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其

9、他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，借款人员发生人事变动或离职，人事部门及其他相关单位、部门未通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，造成的损失由相关责任单位或部门负责。备用金管理制度篇3一、目的为维护学校资金安全、完整，加强各部门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。二、申请额度及用途1.根据实际工作需要，部门备用金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务处处长审批，最高限额不超过人民币100oO元。2 .各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。3 .各部门单笔金额1000元以下的

10、费用零星开支可直接动用备用金，超过100O元的，可直接向财务部借款支付。三、备用金借款和报销手续1.各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。2 .借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出纳、财务处长审批后方可办理借款手续。3 .借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照UIC财务管理制度）。四、备用金的日常管理1 .备用金使用部门的经管人员必须设立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严肃处理。2 .备用金经管人员必须妥善保存采用备用金支付的发票、收据以及各种报

11、销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。3 .财务人员应不定期查阅部门“备用金”台账，每年至少一次,核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。4 .经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。5 .备用金一般在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。五、财务处库存备用金管理1.库存现金的开支范围(1)职工工资、津贴、奖金等(2)个人劳务报酬。(3)出差人员必须随身携带的差旅费。(4)教职工日常报销及学生退费等相关支出。(5)按规定需要支

12、付现金的其他支出。2 .库存现金限额库存现金限额是指保留库存现金的最高数额。根据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为35天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应及时存入银行，在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，应当核定后根据实际情景进行库存限额的调整。3 .库存现金管理的其他规定(1)不得挪用现金和不贴合财务手续的原始凭证(俗称“白条”)抵库。(2)不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。(3)不得私设小金库，一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。(4)不准私人借用公款，因特如情景，必须提出申请经领导审批后办理相关借款手续。(5)不准编造、谎报用途套取现

13、金。(6)除出纳人员必须每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必须定期或不定期地进行现金盘点，并保留盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。备用金管理制度篇4为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围1、采购零星客户礼品备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、项目突发事件备用金；4、其他备用金。三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人

14、或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款

15、项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过20元，超过20_元的礼品采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品采购必须由部门副总及公司副总审批签字。2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。部门副总级别：200元/天部门经理或以上级别：150元/天普通员工级别：100元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为5000元。特殊情况，需由项目经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。4、其他借款，根据