云南省2024年《内部审计基础》:内部控制过程中组织各层级管理职责试题.docx
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1、云南省2024年内部审计基础:内部限制过程中组织各层级管理职责试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)1 .在审计过程中,审计人员发觉一名职员在盗用公款。尽管这是他遇到的第一次盗用公款事务,而且本组织有保安部门,该审计人员仍确定亲自审问嫌疑犯。假如该内部审计人员违反了道德守则,那么最可能违反的是A:没有表现出应有的勤奋。B:缺乏对组织的忠诚。C:没有此领域的法定资格。D:没有遵循法律。2 .依据下面的资料回答问题某公司在个人计算机上储存生产资料,这些计算机通过局域网(1.AN)相联,并
2、通过电子资料交换自动生成选购定单。选购是向经批准的供货商进行的,依据下个月的生产支配以及经批准的确定每单位产品对零件需求的物料需求支配(MRP)。为了确定生产工艺变动时选购需求是否刚好更新,以下哪项审计程序最为有效A:依据当前生产支配和MRP重新计算生产工艺变动后零件的需求量,将结果与同期系统中生成的选购定单中的数量相比较B:将测试数据输入1.AN并将由测试资料生成的定货数量和由生产资料生成的定货数量相比较C:运用通用审计软件编制超贮存存货报告,将存货量与当前生产规模相比较D:抽取若干期的生产支配和MRP,并追踪检查其输入系统时是否正确3 .下列各项中属于限制弱点的是A:选购程序设计完好、执行
3、有效,除非在不同状况下受选购主管指使;B:预先编号的空白选购定单在选购部门中保存;C:$500至$1000之间的选购为正常的选购业务,超过$1000的选购必需由两名支票签发者的批准;D:选购代理投资于.公开交易的共同基金,此共同基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票。4 .假设舞弊者向内部审计师承认了其舞弊行为,那么内部审计师应当A:要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿,向高级管理当局具体报告,请示下一步的行动。B:不在工作底稿中进行记录,因为它是主观的、敏感的,而且可能会成为法律证据,但要向管理当局具体报告,由他们恳求法律顾问来对供认制作文件。C:向管理当局口头
4、报告该供认,并建议他们将其报告给执法机关,因为涉嫌犯罪,但不必制成文件记录。D:告知舞弊者他们的权利,将他们的供认制成磁带并向执法机关报告犯罪。5 .在一家化学制造公司的内部审计师信任公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。出于对公司的忠诚,审计师没有收集有关倾倒物的信息。内部审计师A:因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范;B:因没有爱护一般公众的福利而违反了道德规范;C:没有违反道德规范。在任何事务上都须要对雇主忠诚;D:没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事务的信息。6 .在一项对灾后复原支配的效果进行的测试中,审计师支配从5个不同部门各选5名职员进行采访(共25名)。经这几次采访之后,为使
5、审计师在剩下的采访中接着保持关注,最好的方法是A:打算完全不同的问题。B:稍不同的方式和不同的依次提问。C:其余的职员以书面写出他们的回答。D:人或5人一组采访其余职员。7 .某种限制因矫正行为发生在事实之后而受到指责,这种限制是A:a.自动限制B:b.反馈限制C:c.战略限制D:d.前馈限制8 .CASE计算机协助软件工程是指运用计算机来协助进行计算机化的信息系统的开发,能够由CASE工具和技术自动生成的是下列哪一项?I.计算机程序代码II.程序文档II1.信息需求的确定IV.程序员逻辑设计A:a.只有KIl和IllB:b.kII、川和IV全有C:C.只有I、11和IVD:d.只有I和119
6、 .某邮局开一个服务窗口为排成单队的顾客供应服务。在高峰期,顾客的到达率听从泊松分布,平均每小时有100位顾客到来,同时服务时间听从指数分布,平均每位顾客用时60秒。依据上述,可以得出A:平均每小时有100位顾客得到服务。B:平均每位顾客的等候时间是2.5分钟。C:队伍将无限延长。D:服务人员将有1/6的时间是闲暇的。10 .利用以下信息回答某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并确定产品的零售价格。每名产品经理的选购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运输到一个主要的分销中心,在那里将商品分别开来,以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪
7、录产品的收入状况,所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是依据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。很多产品属于季节性产品,每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品,以便为下一季的产品供应销售空间。要求超出最初预算的选购必需经市场营销经理批准。这一程序I.为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了打算。II.属于检查型限制程序。III.不必要,因为是依据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。A:只有I正确。B:I、In正确。C:n、In正确,D:1.II和In都正确。11 .概念模式、内部模式。下列哪一项是内部模式的唯一属性?A:a.它描述了数据库某部分的用户视图
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