银行对帐管理制度.docx

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1、银行对帐管理制度1、银行存款对帐(I)对帐日期每月5日将公司上月银行存款明细帐与银行对帐单进行核对，并出具银行存款余额调节表。对于存在的未达帐项公司应及时查找原因，并通知相关人员进行入帐或调整。(2)对帐方法银行存款余额调节表余额等式：企业方：银行存款余额+银行已收，企业款收金额一银行已付，企业未付金额。银行方：对帐单余额+企业已收，银行未收金额一企业已付，银行未付金额。银行未达帐存在的几种情况：银行已收，企业未收。公司财务部银行出纳应及时将银行入帐企业户头的相关票据拿回公司进行入帐，如发现其中相关款项来源不明的，应与营销部或银行进行联系，以查明此款项的来源。企业已收，银行未收。公司财务部应将

2、企业收取的相关票据及时存入银行，并检查。银行已付，企业未付。对于银行已在企业户头划款支付的款项，银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后进行账务处理。企业已付，银行未付。对于企业已付款的银行票据，应及时交银行进行款项的划转。(3)差异调整办法如系银行方面原因造成未达帐的，应要求银行进行调整,企业根据调整后的余额进行核对。如系企业方面原因造成未达帐的，应及时查明原因，进行相关帐务处理。2、银票对帐对于银票保证金，必须要求银行每月出具银票保证金流水记录，与银票辅助帐、财务帐(其他货币资金)进行核对，有差异的注明原因。建议通过银票辅助帐与财务应付票据进行核对。3、信用卡对帐银行出纳要建立信用卡辅助帐簿

3、，月末未收回的在途信用卡金额，必须有明细清单；对于超过一定期限的在途信用卡(一般为3天)，必须要与银行取得联系，并确认在途原因。如果信用卡月末在途金额没有明细清单的，给予责任人处罚。如果超过一定期限仍未到帐的信用卡，造成损失由责任人承担。4、每月需要报送的相关资料(1)银行存款余额调节表(2)重要未达帐项特别说明(没有的可不报)5、有关罚款的规定(1)未及时编制银行存款余额调节表的，每次罚款50元。(2)编制的银行存款余额调节表不准确的或不真实的每次罚款50-100元，严重的要给予行政扣分并追究相关人员的经济责任。(3)未建立银票辅助帐并与应付票据进行核对的，每次罚款50元。(4)未建立信用卡辅助帐并对信用卡月末在途资金进行必要监控的，每次罚款50元。