企业内部控制调研表-业务外包.docx
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1、企业内部控制调研表业务外包第十三号业务勺卜包:通常包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等,不涉及工程外包。至少需关注的风险点(一)外包范围和价格确定不合理,承包方选择不当,可能导致企业遭受损失。(二)业务外包监控不严、服务质量低劣,可能导致企业难以发挥业务外包的优势。(三)业务外包存在商业贿赂等舞弊行为,可能导致企业相关人员涉案。序号控制要点是否已设立内控措施制度制度条款是否已执本年度主要项目名称及执行情况(是”/否:X)执行相关名行效备称果直或(档代以案替达资措到料施控名情制称况目等标说的明程度分:优/良/中/差)业务外包的内部管理是否*是否(项目D(项目2
2、)(项目3)*1是否已制定业务外包管理制度及审核批准流程2是否按照业务外包制度规定的范围、方式、条件、程序和实施等内容制定实施方案,避免核心业务外包3是否对业务外包实际分类管理,如:研发、资信调杳、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等4是否明确相关部门和岗位的职责权限,指定部门对业务外包全过程进行监控5主管会计工作的负责人是否参与重大业务外包的决策6对于重大业务外包方案,是否提交董事会或类似权力机构审批二、承包商的选择1是否引入竞争机制,如采用招标方式等,择优选择外包业务的承包方2是否制定相关评估标准对承包商进行评估3评估标准除包括定性指标外,是否已建立具体的定量评价指标体系4
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- 关 键 词:
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