【我国中小企业财务管理存在的问题及优化建议探析6300字】.docx

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1、我国中企业财务管理存在的问题及完善对策研究前三1一、企业财务管理的主要内容2(一)筹集资金2(二)投资管理2(三)营运资金管理2(四)股利分配管理2二、我国中小企业财务管理存在的问题2(一)我国中小企业发展现状2(二)我国中小企业财务管理中存在的问题2三、优化我国中小企业财务管理的措施5(一)规范财务管理制度，切实提高财务管理水平5(二)提高财务人员整体素质，完善财务管理人才培养体系5(三)加强资金管理，提高融资能力5(四)进行科学投资，降低投资风险6四、结论与建议7参考文献8摘要中小企业是推进我国经济发展的中坚力量。近年来,随着经济体制改革的不竭深化和激烈的国际竞争环境,我国中小企业一直保持

2、较快发展，同时又凸显出很多不足。本文通过对其存在问题进行分析,并针对出现的问题，提出相应的优化措施。研究发现,财务管理制度不完善、财务专业人员综合素质良莠不齐、融资能力较低、企业资金分配不合理等等问题，已经导致中小企业无法良性发展。要提高财务管理水平,需要我国的中小企业，规范财务管理制度、提升财务人员专业能力、加强资金管理、进行科学有效的投资。关键词财务管理；中小企业；融资能力前言受新冠疫情影响,全球经济增长放缓,我国中小企业因而也面临着巨大的挑战,但是事物都有两面性，我们应该抓住机会，在压力下寻求新的发展。中小企业在我国经济领域不可或缺，在经济发展，科技创新等方面，发挥了不可忽视的作用。中小

3、企业经济快速增长的今天,对企业财务管理水平进行提升,不仅对企业自身效益提高产生重要作用,对就业和社会和谐稳定等社会效益也有重要的影响。所以提高中小企业管理水平,认清中小企业管理现状,实行有效的对策和措施,对其进行有效的整改才能让中小企业得到良性发展U但在实际中会有很多内外因素限制，比如，缺乏科学的财务管理制度、财务人员综合素质差、企业资金匮乏、融资难度高、盲目投资等等,对企业健康发展产生巨大阻力,所以对这些内外因素进行针对性改进才能从根本上解决财务管理的问题。一、企业财务管理的主要内容(一)筹集资金企业通过投资、上市进行资金的筹集，或者向民间发行债券，以及向官方进行资金的借贷来改善资金状况。(

4、二)投资管理企业将筹集到的资金进行投资，以取得经济收益为目的，在资金的流通过程中使得资金得到增值。(三)营运资金管理主要涉及流动资产和流动负债，一种是自身资金以及现存的价值资产，一种是现有的应付款项等。其管理目的主要为了让资金的使用更加合理，开源节流，来使得资金的流通更加畅通。(四)股利分配管理通过合理的分配制度政策,实现企业利润和股东利益的双赢。二、我国中小企业财务管理存在的问题(一)我国中小企业发展现状目前我国中小企业在我国经济的发展中扮演了重要角色,在税收和GDP方面的增长做出了重要贡献，不仅如此，更是在我国技术层面的提高中发挥了巨大的作用，打破了很多国外的技术壁垒，当然最重要的是解决了

5、我国大量的剩余劳动力问题，提升了人民幸福感131O其中财务管理作为处理企业投资、运营资金、处理财务关系的重要管理手段,由于财务不同于其他部门不能创造直接价值,导致我国的中小企业常常忽略财务管理的重要性彳艮多中小企业为了节约管理的成本,忽略财务部门职能，设立财务部门的企业，很多也只为了完成简单记账和会计的功能,而财务管理的主要功能和作用无法发挥,使得企业管理不规范不科学。这样就导致了企业的资金控制能力弱、融资手段少,严重阻碍中小企业的健康发展步伐。目前彳艮多中小企业存在着不同程度的资金管理不严、资金周转慢、融资手段少、资金浪费严重等现象,使很多中小企业财产损失严重、资不抵债。(二)我国中小企业财

6、务管理中存在的问题1 .中小企业缺乏规范的财务管理制度我国很大部分的中小企业在财务制度的体系建设中并没有进行科学规范的规划，流程上缺乏规范性，且制度上太过简陋,管理过程中大多数也是以经营者的意志来实现,即使制定规范的财务管理制度,也很少有严格规范执行的。对于家族式中小企业，其内部管理和财务管理制度执行难度大,员工的效率态度不能通过制度有效约束。中小企业为了追求直接效益，更愿意把管理重点投入到产品销售中，缺乏长远眼光HL并且在人才方面的招聘以及培养方面并没有太过重视，导致了专业人员技术以及经验方面都还处于初级阶段，最终使得财务管理方面混乱且低效,管理制度缺少明确的把关,更缺少监督和把关的部门,下

7、达的决策未能被有效执行,在这样的前提下，使得财务管理不能得到有效的开展，最终导致企业的发展受到制约。2 .中小企业财务人员综合素质较差财务管理体系需要大量的人才才能够建设，而现在的中小企业大多缺乏足够的实力来建设完善的财务管理体系。专职人员综合素质较差更加剧了这种现状，使得财务管理难以有效发挥作用，中小企业财务人员综合素质较差主要体现在以下几个方面：(1)财务人员的专业素质较差财务人员入行门槛低，考一个会计上岗证就可以参与财务工作，导致有很多半路出家的财务专员加入财务管理的团队，更有一些家族式企业选择非专业的亲朋参与财务管理工作。其次，中小企业管理者更倾向于在生产技术和销售能力上倾注心力，对财

8、务专员的职业能力要求较低，导致中小企业对入职的财务人员没有系统科学专业的培训，培训制度的缺失，学习氛围的不足，使企业在专业人员的培育，专业团队的建设上严重不足，陷入恶性循环的态势。(2)财务人员的主观能动性较差调动员工工作积极性的主要手段有提高薪资水平以及提供良好的晋升空间，导致财务人员主观能动性较差的原因也主要集中在这两个方面。由于财务工作不是直接盈利部门，不能让企业管理者看到直观的效益，从而使得财务人员的薪资比较固定，考评机制、福利制度等较销售人员有比较大的差距。再者中小企业的财务管理的团队结构比较单一，工作上也是各尽自责，没有多余的上升岗位，晋升渠道受限。(3)企业财务人员团队稳定性较差

9、没有丰厚的薪资待遇和福利制度，中小企业中的财务人员职业发展也不尽如人意，相较大型企业和国有企业对财务管理人才的求贤若渴，中小企业财务部门不受重视，以及自身价值难以实现，也使得财务人员归属感不高，团队稳定性较差，造成很多优秀的财务管理人才流失。3中小企业资金匮乏，融资难度高资金在企业发展生存中，发挥着不可或缺的作用。中小企业资金流动方式比较单一，资金来源方面缺乏有效的备用手段,支持中小企业生产运营的资金十分匮乏。如果企业在生存发展中,资金链断裂,并且短期内不能补足,对风险抵抗力较差的中小企业一定是致命的打击。资金匮乏和融资困难作为中小企业发展过程中一直以来要解决的难题后前针对中小企业融资的平台少

10、,也缺乏政策和法律的配套保护,企业缺少周转资金无疑会给财务管理工作产生阻碍。证券市场作为解决企业融资困难的主要工具,不但可以为企业筹集到发展资金,而且在规范财务管理工作发挥了重要作用,但不少中小企业面对严苛的上市条件,只能对利用证券市场发行股票获得大量资金的方式望而却步。大多数中小企业都处于高速发展期，对资金的需求量非常大彳艮多企业为了走出资金匮乏的困境,会向民间组织进行借贷，不惜支付高额的利息,这样不仅提高了贷款的成本和企业债务压力网,经营成本的不断攀升,企业容易走进盈利减少、资金周转紧张、持续进行民间高息借贷的循环之中,造成中小企业无法正常健康的运转、人才和客户不断流失,企业无法走上可持续

11、发展的道路。4.中小企业投资结构不合理，缺乏科学投资作为企业最重要的财务活动，就是对资金合理投资运用，多样化的投资可以使企业的资金流动更加立体化，可以极大的加强企业的抗风险能力，并且在此过程中使资金实现增值，所以投资资金的不足必然会影响到企业的经营和发展。内部投资可以直接提高企业的生产经营能力，所以中小企业投资更倾向将投资重点放在内部投资，忽略外部投资，导致投资结构不合理，内外投资比例失调，由于企业对内部投资的过度倾斜，导致企业在对人才和技术的投资也是欠缺的，企业的竞争就是人才的竞争，所以企业的发展，和人才价值的实现相辅相成，但是掌握相关行业核心技术的企业确实少之又少，中小企业生产的产品创新性

12、小，往往是市场上什么产品卖的好，马上进行模仿，投入市场后导致产品同质化严重，无法获得预期利润。中小企业管理者在进行投资决策时,容易忽略员工的建设性意见,依赖自身判断,主观进行投资决策的判断,投资目的往往只追求短期利益,缺乏可行性分析。加上中小企业自身缺少投资评估的制度和方法,投资很容易造成随意投资、盲目投资,往往看到好项目一哄而上,不对企业自身情况进行专业分析,一哄而上,缺乏与专业人士进行探讨研究,导致投资失败,加重了企业运营的成本,企业风险抵抗能力变弱。三、优化我国中小企业财务管理的措施(一)规范财务管理制度，切实提高财务管理水平1 .规范财务管理制度，是提高企业生产能力，规范企业经营活动的

13、基础。第一，规范财务管理制度，需要结合企业本身情况，开展科学且严谨的调研，找寻自身管理漏洞，对其进行改善，以规范财务管理制度；第二，规范财务人员管理制度，使得相关人员，在具体工作中有制可依，完善财务人员相关职责，明确职业定位；第三，完善财务监管制度，为财务人员在工作中提供制度依据和标准，增加工作和管理的严谨性；第四，建立健全财务控制制度，打破企业管理者善用亲信的局面，选贤与能，减少人才流失，避免违规行为发生，防止财务工作出现重大失误；第五，建立健全审计制度，强化审计职能，严格执行审计流程，加强生产经营中各环节的监督，防止坏账产生。2 .财务管理的执行效果，主要取决于上层管理者的态度，只有通过提

14、高管理者的财务管理能力，上行下效，才能财务工作顺利进行。第一,需要中小企业管理者转变传统财务管理思维,改变财务管理理念,建立适合企业的财务管理体系;第二,规范参与财务管理人员的工作职责,科学分配各部门工作,加强各部门之间的沟通和交流,并保证财务数据的时效性和正确I生第三,保证监管制度落实到位,科学合理的确定财务人员的分工和职责,监管的执行要明确到个人,保证对财务管理制度的监管和执行客观公正,充分发挥监管职能;第四,完善财务控制制度,能够准确高效识别企业财务关键点,防止高风险高危害的财务问题的产生。(二)提高财务人员整体素质，完善财务管理人才培养体系1 .产把人才招聘。对财务专员以及财务管理人员

15、的聘用严要求，对于不同岗位找准定位，根据应聘人员的专业水平、综合能力等方面分配不同的职责岗位，杜绝用人唯亲，优化人才聘用规则，要用人唯才、才尽其用，加入试用机制，在保证企业效益和员工利益下二次选拔，由于财务工作的特殊性，对不适合财务工作的员工进行及时的转岗或者结束试用，避免产生不必要的法律风险。2 .加强业务能力。首先要进行工作相关的专业培训,对专业知识、财务软件、办公软件等等方面进行针对培训,切实提高财务业务水平。其次对财务相关法律法规进行学习,增强员工的法律观念,树立正确道德观念启觉抵制不良之风,避免经济型犯罪。3 .培养专业团队。加大人力资源投入，通过增加薪酬增加员工福利、扩宽员工晋升渠

16、道、建立科学合理的绩效考评制度等手段增加员工粘性，留住人才。抓住团队中的核心人才，建立团队考评机制，加强团队稳定性。(三)加强资金管理，提高融资能力1 .资金管理作为企业管理中的重点,提高资金利用率是中小企业资金管理的重中之重。首先就是需要中小企业采用科学方法，计算企业对资金的需求量，确认需求量后，确认筹集资金的方案，研究筹集资金的办法，其次企业可以执行以销代产的生产经营模式，减少因为积压库存和订单欠款无法及时到账导致的资金周转和资金不足的问题。另外，对于可支配资金进行合理科学的运用，以及缩减成本等方式为企业创造更大的收益。2 .近年来，国家为了鼓励中小企业的发展，在企业融资等方面为中小企业提供便利，并出台法律明确融资方式和办法，对于各级政府要落实好国家政策精神，努力为中小企业创造良好的营销环境网，更要通过