财务会计业务知识竞赛：综合业务系统操作及管理（强化练习）.docx

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1、财务会计业务知识竞赛：综合业务系统操作及管理（强化练习）1、填空题综合业务系统各级行O负责对辖内IC卡的下发、挂失、解挂、作废、上缴等事项进行处理。正确答案：管理前台2、填空题综合业务系统备用IC卡是重要物品的一种（江南博哥），需要登记、O,并定期检查。正确答案：入库保管3、名词解释分录流水正确答案：分录流水记录每一笔账务性交易所产生的每一笔分录的情况，一笔交易可能产生多笔分录。每一笔分录流水相当于一张记账凭证。4、填空题收取客户所购买单证的工本费和手续费，可通过O交易进行处理。正确答案：04007结算收费5、填空题连续O次密码输入错误，综合业务系统IC卡将被锁定。正确答案：86、填空题网点及

2、管理前台授权员可通过执行O交易，查询授权请求登记簿，对需要授权的交易及时授权。正确答案:097127、名词解释普通借记业务正确答案：普通借记业务是指收款行向付款行主动发起的收款业务。目前主要处理同城取消后的同城支票、银行汇票、委托收款等提借业务。8、单选综合业务系统中，各级行管理前台均可以进行的操作是OoA、操作员设立B、机构设立C、利率表维护D、科目维护正确答案：A9、问答题综合业务系统业务授权按照授权额度不同可分为哪几类？正确答案：科目发生额控制授权、科目余额控制授权和交易额度控制授权。10、填空题某网点办理一笔银行承兑汇票承兑业务，其承兑条件为抵押，操作员需执行（）交易对抵押物品进行登记

3、。正确答案：92072抵押物品登记11、填空题网点操作员执行O交易处置抵债资产。正确答案：92017抵债资产处置12、问答题综合业务系统所包含的子系统。正确答案：客户管理子系统、重要实物控管子系统、存款子系统、贷款子系统、结算子系统、同城票据交换子系统、汇划子系统、资产管理子系统、综合核算子系统、报表管理子系统、迁移子系统、公共应用子系统、系统管理子系统、外汇子系统、债券子系统、南通同城子系统。13、填空题网点在做呆账贷款核销时，首先要接收“贷款呆账准备”款项，对上级行汇入的“贷款呆账准备”款项暂作挂账处理，然后通过O交易将资金转入“贷款呆账准备”户。正确答案：03019其他转账14、填空题网

4、点操作员执行O交易，查询贷款利率表信息。正确答案：09153贷款利率表查询15、问答题某支行于2月13日对B贷款借据进行抵债资产收取，并进行了抵债资产减值准备计提。（注：B借据计息标志为“按月计息”，表内有欠息，收取过程中产生税费）。（要求写出综合业务系统中的详细操作流程及收取时的会计分录）正确答案：第一步：92011单户结息。第二步：抵债资产收取92016,先本金后利息再税费。第三步：计提减值准备16、问答题什么是分录记账和交易录入？正确答案：分录记账是以自制分录的形式逐笔录入记账。交易录入是操作人员执行相关交易，录入原始凭证有关要素，系统自动进行账务处理。17、填空题O交易查询当日是否有符

5、合睡眠户条件的账户信息。正确答案：OlOo6睡眠户资料打印18、填空题网点操作员执行O交易收取贷款利息。正确答案：92009利息收取19、问答题综合业务系统分户账的划分方式。正确答案：A、按照分户账核算的范围和内容划分，可分为两大类即客户分户账和内部分户账。B、按照分户账按反映内容的不同可划分为：内部（销账）分户账、存款分户账、贷款分户账、出纳现金分户账、表外科目分户账等。C、分户账按数据存放方式不同分为分户动态表和分户明细表。20、单选外部账务核对要求按O打印对账单，与开户单位存、贷款账户余额进行核对。A、旬B、季C、月D、年正确答案：C21、填空题某网点在贷款发放过程中，操作员执行（）交易

6、查询电子准贷证信息。正确答案：92070准贷证手工维护22、问答?某支行的抵债资产处置方案如下，CM2006系统已经按照处置方案发出了准贷证，请分别计算出综合业务系统处置ABCD四类抵债资产营业外收支的入账金额。单位：万元，抵债资产名称变现资金处置明细Q减值准备。抵债资产,处置现金收回营业外收入。营业外支出。A、*9*10r%*PB、8q12.8PPC、*13。13-15.OPD、一0-4d15OaP*正确答案：A、公式：9-(10-1)=0B、公式：8-(12-2)=-2营业外支出2C、公式：15-(13-3)=5营业外收入5D、公式：0-(15-4)=-11营业外支出1123、单选综合业务

7、系统核算主体是拥有一套完整账务体系的最小核算单位，一套完整的账务体系包括OOA、分录流水、明细账、总账B、会计凭证、科目日结单、分户账C、会计凭证、明细账、总账、会计报表D、科目日结单、分户账、总账正确答案：C24、单选关于综合业务系统工前打印描述正确的是OA、工前打印只能由6级操作员执行交易打印。B、工前打印在机构签到时自动打印。C、工前打印可由网点主管申请打印。D、所有法定休息日都没有工前打印数据。正确答案：C25、问答题大额支付系统发出的汇划业务如何撤消？正确答案：汇出行发送系统外汇划报文后，如果通过大额前置机客户端发现报文处于人行排队等候转发状态，操作员可执行“18020申请撤销处理”

8、交易申请撤销该笔报文。操作员执行“18029汇入报文接收打印”交易，功能选择“营业机构接收事务报文打印”，打印申请撤销应答书。根据应答书判断该笔汇划业务是否撤销成功。26、填空题网点操作员执行O交易，查询该贷款主档信息。正确答案：92020贷款主档信息查询27、填空题现金流水抹账须通过O交易进行处理。正确答案：12006钱箱现金查询28、问答题某网点在核对贷款计息时发现，在本月10日已经转为呆账并核销的一个贷款分户在本月21日计息时计出一笔利息，请分析原因。正确答案：该网点在执行92005贷款转呆账交易前未对该贷款进行单户结息。29、填空题操作员接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，执行O

9、交易，进行付款操作。正确答案：93017委收/托收付款30、单选操作员执行“09026账页生成打印”交易按科目申请分户账时，录入的科目号必须是O科目。A、一级B、二级C、三级D、末级正确答案：B31、填空题综合业务系统客户代码分为（）和（）两种。正确答案：个人客户代码、单位客户代码32、填空题呆账核销的贷款借据的四级分类标志必须为O,核销时只能按O借据、整条应收利息记录核销O,不能只核销一条记录的部分金额。呆账核销时，贷款呆账准备金账户（）透支。正确答案：呆账、整张、冲销、允许33、问答题收款行发现账号与户名不符的大额汇划业务，可向付款行查询后，发起主动退回业务，具体操作流程是什么？正确答案：

10、收款行操作员执行“18004汇入接收入账”交易接收来账报文，选择“挂账”处理，然后执行“18006退汇支付业务”交易，输入汇划编号、销账号、退汇理由后提交，业务主管执行“18002汇划报文审核发送”交易进行发送。34、填空题若现金销账号遗忘，操作员可通过O交易查出。正确答案：12114现金销账号查询35、填空题网点在办理银行承兑汇票承兑业务时，操作员接到汇票、承兑协议及准签证，按相关规定和要求审查凭证，无误后，执行O交易办理业务。正确答案：93008银行承兑汇票承兑36、问答题综合业务系统固定资产核算包括的内容。正确答案：对固定资产的管理核算包括两个内容，一是在“资产管理子系统”中录入有关资产

11、管理信息，打印有关资产管理卡片等相关凭证；二是根据打印资产凭证和原始凭据在“综合核算”子系统中的分录记账进行账务处理或在结算、汇划子系统中的相关交易进行账务处理。37、问答题某支行网点开工后发现，上一日通过大额支付系统发出的一笔报文处于异常挂账状态，应如何处理。正确答案：联系省级分行核对前置机报文，如该笔汇款上日已经清算，网点执行18005”汇出异常挂账”交易选择挂账功能，再通过03019其他转账交易将款易选择重新汇出功能。38、问答题综合业务系统“贷款主档代码”第一位的数字代表什么？正确答案：贷款主档第一位代表贷款主档属性，其中1代表综合业务系统上线后新开立的贷款主档，9代表该贷款主档由对公

12、3.3系统迁移产生。39、问答题简述银行承兑汇票承兑银行支付汇票款项的操作流程。正确答案：操作员接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，抽出专夹保管的第一联汇票卡片和承兑协议副本，按相关规定审查无误后，在汇票到期日或到期日之后的见票当日，执行“93017委收/托收付款”交易，进行款项的支付。40、问答题简述准贷（签）证的处理流程。正确答案：CM2006流程处理形成准贷证系统（手工）传递一一接收登记一审核一一录入要素一一自动核对处理准贷证41、填空题按照人民银行要求，参与支票影像交换系统的各银行机构可采取分散接入模式或集中接入模式。目前我行采取的是（）模式。正确答案：分散接入42、多选贷款业务

13、错账冲正包括（）。A、贷款发放金额差错冲正B、贷款科目调整差错冲正C、贷款收息差错冲正D、贷款计息差错冲正正确答案：A,C,D43、单选下列哪些业务操作不需要CM2006系统发送电子准贷证。OA、贷款发放B、贷款展期C、贷款提前收回D、贷款转逾期正确答案：D44、问答题简述“92012借据信息修改”交易可修改的内容，并指出哪些要素的修改需要CM2006系统发送电子准贷证。正确答案：92012交易可修改贷款利率代码、浮动幅度、罚息比率、计息标志、分段计息标志、计复利标志、利率档次执行日期、表内表外标志、五级分类标志、起息日期、到期日、四级分类标志。其中修改贷款利率代码、浮动幅度、罚息比率需要CM

14、2006系统发送电子准贷证。45、问答题综合业务系统账务体系的内部关系是什么？正确答案：分录流水根据交易流水产生；总账、分户账根据分录流水平行产生；登记簿根据交易流水、分录流水产生，并与总账和分户账的有关要素核对相符。46、问答题简述网点操作员建立的操作流程。正确答案：管理前台管理员先根据手工建立的IC卡领用发放登记簿查询该实物卡已确认发放到需要建立操作人员的网点；然后执行“12402IC卡查询”交易查询本管理前台该张未用IC卡的号码，与网点上报的综合业务会计应用系统操作员建立（变更）申请表中所填写的一致；再执行“09036操作员维护”交易，经部门主管授权，管理员提交完成操作。47、填空题对签

15、发未用的银行承兑汇票，网点操作员执行O交易办理笔银行承兑汇票未用退回业务。正确答案：93On银行承兑汇票退回48、单选CM2006系统与综合业务系统联机处理业务后，银行承兑汇票承兑支持（）和（）方式的组合承兑。A、抵押和质押B、保证金和担保C、保证金和抵押D、信用和保证金正确答案：C49、填空题网点操作员执行O交易查询贷款应收利息登记簿。正确答案：92018应收利息查询50、问答题简述小额业务应急处理原则。正确答案：一是业务连续性原则：就是在进行应急处理时，应采取有效措施，保证业务的连续处理。二是数据完整性原则：就是在进行应急处理时，应保证数据的完整性，对丢失的支付清算数据要尽快查找。三是资金安全性原则：就是在进行应急处理时，应采取稳妥的措施，确保资金安全O四是操作性原则：就是采取应急处理措施，应体现以人为本、简单快捷、便于操作的特点。五是及时性原则：就是采取应急处理措施，应贯彻“快速反应、服务客户、果断决策”的要求，保证业务处理的时效性。51、问