历年(中级)个人理财考试试卷(含六卷).docx

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1、历年（中级）个人理财考试试卷（一）考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票100OO股，并且在2016年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、 20000B、 10000C、 27500D、0【答案】D【解析】财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。2、理

2、财规划书的实用性是指（）oA、方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果B、方案对客户既具有吸引力，又能取得预期的效果C、方案对客户来说能够适应客户的需求D、方案能够设计合理，完整，实用性强【答案】A【解析】A理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果。3、在以下保险中：定期死亡保险；生存保险；两全保险；年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是（）oA、（DB、C、D、【答案】B【解析】定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付

3、保险金条件的人寿保险；两全保险是指以在保险期间内死亡或期满生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件的人寿保险。4、A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用48万元，购房2年内以64万元出售给B,那么A转让房屋所需交纳的个人所得税为（）A、 15296元B、 15290元C、 6400元D、 6410元【答案】C【解析】A应该按1%交纳个人所得税。个税二住房转让收入Xl%=64005、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过（）,即可看作是达到了人口老龄化。A、5%B、8%C、9%D、10%或7%【答案】D

4、【解析】人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人口老龄化。6、我国目前政府规定的退休年纪男性为O岁、女性O岁。A、B、C、D、5560656265556068【答案】B【解析】我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁7、以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（）A、B、C、D、无行为能力的人限制行为能力的人与继承人、受遗嘱人有利害关系的人遗嘱人所在村的村长和村支书【答案】D【解析】根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。遗嘱见证人是

5、证明遗嘱真实性的第三人。见证人证明的真伪直接关系着遗嘱的效力，关系到对遗产的处置。因此，遗嘱见证人必须是能够客观公正地证明遗嘱真实性的人。应具备的条件：（1）具有完全民事行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。（2）与继承人、遗嘱人没有利害关系8、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是（）oA、抵交保费B、购买缴清增额保险C、退保净值D、增加保单保额【答案】C【解析】分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金

6、、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。9、以下表格体现了退休规划的O原则。A、谨慎性原则B、尽早性原则C、适当性原则D、及时性原则【答案】B【解析】退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则从表中可以看出，同样是每年积累2万元，当投资收益率为4%时，在不考虑通货膨胀率的情况下，20岁开始筹备的退休金比50岁开始筹备的退休金多积累出近7倍。因此，为了让退休生活更加悠闲，不妨趁年轻时多进行财富积累和规划。早期的强制性储蓄对后期的退休金积累大有助益。10、理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划

7、的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C、子女教育D、退休养老【答案】D【解析】年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。11、对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括（）oA、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润【答案】D【解析】D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务

8、内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：（1）增加客户黏性，沉淀长期金融资产。（2）维护客户关系，实现长期合作。（3）提升专业形象。12、如果夏普比率大于0,说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。A、低于B、高于C、等于D、无法比较【答案】B【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。13、（）是贯穿整个理财规划的一个重要内容。A、对现阶段的资产配置的建议B、投资理念教育C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D、对现阶段的产品配置的建议【答案】B【解析】B在理财规划书的制作过程中，投资规划建

9、议是客户比较关注的一个部分。普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此在给出投资规划建议的时候，可以通过理财规划书的这个环节对客户进行一些投资理念上的教育。理财规划服务和资产管理服务始终是有本质性的区别的，但很多客户不了解其中的区别，总认为“你帮我理财就是要帮我赚钱”，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。14、利益披露通常是以O的名义进行披露。A、理财师B、理财师所属的金融服务机构C、金融服务机构的管理人D、理财师或理财师所属的金融服务机构【答案】B【解析】利益披露通常是以理财师所属的金融服务机构的名义进行披露，理财师个人所得则无须披露，只需要告知客户其薪酬结构即可。15、

10、比较来看，定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低【答案】C【解析】由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。16、根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜。A、40%B、50%C、60%D、70【答案】D【解析】根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70%为宜，在有贷

11、款本息负担的情况下，以不超过50%为宜。17、以下不属于客户关系管理理念产生的社会原因的是（）A、客户消费观念的变化B、信息技术的推动C、政府舆论的引导D、社会企业经营理念的变化【答案】C【解析】客户关系管理理念产生的社会原因的是（1）社会企业经营理念的变化（2）客户消费观念的变化（3）信息技术的推动18、自由结余占（）的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A、总支出B、总收入C、总结余D、理财支出【答案】C【解析】家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。19、关于教育投

12、资规划的流程，以下正确的排列是()o(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、 4-1-3-2-5B、 3-4-1-2-5C、 4-3-1-2-5D、 3-2-4-1-5【答案】B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。计算教育资金需求。计算教育资金缺口。制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教

13、育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。20、产权比率高，说明负债占比(),利息支出和财务风险(),长期偿债能力()oA、大，大，强B、小，大，强C、大，小，差D、大，大，差【答案】D【解析】产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。21、O尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。A、财产风险B、责任风险C、信用风险D、投资风险【答案】C【解析】信用风险：尤其是针对朋友间的借贷和一些特殊“投资”渠道可能产生的无法收回借出去的资金的风险等。22、根据经验法则，资产负债率宜在()oA、

14、 10%20%B、 20%30%C、 20%40%D、 20%50%【答案】D【解析】D资产负债率表现的是负债和财务负担情况。根据经验法则，资产负债率宜在20%50%资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。23、净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于O的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入【答案】D【解析】净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。24、在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括（）oA、全生涯模拟仿真的

15、原理介绍B、模拟环境的设置C、理财重点以及中、长期理财目标D、分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议【答案】C【解析】C项，理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。25、（）是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。A、计算教育资金需求B、确定教育目标C、计算教育资金缺口D、教育投资规划的跟踪与执行【答案】B【解析】教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：?1.确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。?2.计算教育资金需求：根据上述客户需求，估算当前子女教育所需要的费用以及从当前时点到子女接受高等教育时的学费增长率，测算出届时子女上学