金税财务应用职业技能等级标准（2021年2.0版）.docx

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1、金税财务应用职业技能等级标准（2021年2.O版）航天信息股份有限公司制定2021年9月发布,-Jl-,刖后.11范围22规范性引用文件23术语和定义24适用院校专业_35面向职业岗位（群）36职业技能要求_4参考文献13本标准按照GB/T1.1-2020标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。本标准起草单位：航天信息股份有限公司、广州番禺职业技术学院、北京经济管理职业学院、大连职业技术学院、淄博职业学院、河北交通职业技术学院、承德石油高等专科学校。J本标准主要起草人：刘海法、陈晓敏、项红、郭悦、于海勇、于珥、张亚兵、杨则文、葛长银、冯秀娟、张敏、张文华、卞艳艳、毛爱武、

2、毛智敏等。声明：本标准的知识产权归属于航天信息股份仃限公司，未经航天信息股份有限公司同意,不得印刷、销售。1范围本标准规定了金税财务应用职业技能等级对应的工作领域、工作任务及职业技能要求。本标准适用于金税财务应用职业技能培训、考核与评价，相关用人单位的人员聘用、培训与考核可参照使用。2规范性引用文件下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。中华人民共和国会计法企业会计准则小企业会计准则增值税会计处理规定中华人民共和国税收征收管理法中华人民共和国税收征收管理法实施细则中华人民共和国发票管理办法（2010

3、年修订版）中华人民共和国发票管理办法实施细则中华人民共和国个人所得税法中华人民共和国个人所得税法实施条例中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019年修订版）中华人民共和国增值税暂行条例中华人民共和国增值税暂行条例实施细则中华人民共和国消费税暂行条例中华人民共和国消费税暂行条例实施细则中华人民共和国进出口关税条例中华人民共和国车船税法中华人民共和国车船税法实施条例中华人民共和国印花税法中华人民共和国房产税暂行条例中华人民共和国城市维护建设税法中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例中华人民共和国车辆购置税法中华人民共和国契税法中华人民共和国企业破产法中华人民共和国公司法中

4、华人民共和国刑法征收教育费附加的暂行规定财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知GB/T36009-2018电子发票基础信息规范GB/T93142011串行击打式点阵打印机通用规范3术语和定义国家、行业标准界定的以及下列术语和定义适用于本标准。3.1金税财务应用financialapplicationofGoldenTax金税财务应用是指纳税人依托“金税工程”信息系统，完成企业基础办税业务，如工商事项登记、税务事项登记等工作；通过财务软件生成的财税数据信息,实现与“金税工程”信息系统的数据传递，从而完成税务机关的信息采集；借力“金税工程”信息系统构建的纳税人信用等级评价体系，推动企业建立健

5、全税务风险控制机制。3.2自助办税self-servicetax自助办税是指纳税人通过自助办税终端机办理发票代开、发票领用、纳税申报、发票认证、出具完税凭证，各类涉税与涉费信息查询等业务，与目前办税服务厅窗口办税方式互为补充，以满足纳税人多样化需求。3.3区块链电子发票blockchainelectronicinvoice区块链电子发票是将区块链技术与电子发票技术有机融合，是无纸化智能税务管理的重要创新。纳税人可以在区块链上完成发票申领、开具、查验、储存、流转、报销、入账等工作。区块链电子发票具有全流程完整追溯、信息不可篡改等特性，能翼解决发票流转过程中一票多报、虚报虚抵等违法行为。3.4业财

6、税融合integrationofbusiness,financeandtax业财税融合是指在“互联网+”时代下，将企业业务流程、会计核算流程和税务管理流程进行有机融合，建立基于业务驱动下的财务税务一体化信息处理流程。使业务数据、财务数据、税务数据融为一体，最大限度地实现数据共享，为企业提供有效的战略支持。3.5企业税务风险预警earlywarningofenterprisetaxrisk企业税务风险预警是纳税人以财务报表、纳税申报表为依据，运用增值税、企业所得税、个人所得税等税种的纳税评估指标或纳税评估模型进行分析，针对发现的异常指标，预警企业潜在的税务风险。3.6税务信用管理taxcredi

7、tmanagement税务信用管理是通过建立纳税人社会信用代码，实现纳税人的生产经营活动信息、财务信息、纳税申报信息及银行、海关、工商等第三方信息的有效关联，构建社会信用评价体系，通过信用评级引导纳税人诚信纳税。3.7税务规划taxplanning税务规划是指企业从组织架构、经营模式、人力资源管理及资本运营等方面进行筹划和安排，优化企业经营战略，充分享受国家税收红利，实现企业效益最大化。4适用院校专业（1）适用院校专业（参照原版专业目录）：中等职业学校：会计、会计电算化等专业。高等职业学校：税务、财务管理、会计、审计、会计信息管理、统计与会计核算等专业。应用型本科学校：会计学、财务管理、审计学

8、、税收学等专业。（2）适用院校专业（参照新版职业教育专业目录）：中等职业学校：会计事务、纳税事务等专业。高等职业学校：财税大数据应用、大数据与财务管理、大数据与会计、大数据与审计、会计信息管理、统计与会计核算等专业。应用型本科学校：会计学、财务管理、审计学、税收学等专业。高等职业教育本科学校：大数据与会计、大数据与财务管理、大数据与审计、财税大数据应用等专业。5面向职业岗位（群）【金税财务应用】（初级）：面向企业、财税专业服务机构的财税工作基本岗位群，从事工商事项登记，发票开具、审核、保管等发票日常管理，纳税事项登记、财税数据统计整理等财税基础工作。【金税财务应用】（中级）：面向企业、财税专业

9、服务机构的财税工作核心岗位群，从事涉税业务财务核算、票据审核、税金计算、财税报表申报、财税数据分析等财税核心工作。【金税财务应用】（高级）：面向企业、财税专业服务机构的财税工作管理岗位群，从事年度纳税申报、税务规划、税务风险内部控制等财税管理工作。6职业技能要求6.1 职业技能等级划分金税财务应用职业技能等级证书分为三个等级：初级、中级、高级，三个级别依次递进，高级别涵盖低级别职业技能要求。【金税财务应用】（初级）：主要面向企业、财税专业服务机构的财税工作基本岗位群，借助电子政务系统、增值税发票税控开票软件和发票自助办理终端等，完成企业工商事项登记、纳税事项登记，增值税发票日常管理等财税工作，

10、并能够使用EXCel工具对财税数据进行基础整理与统计。【金税财务应用】（中级）：主要面向企业、财税专业服务机构的财税工作核心岗位群,借助电子税务局纳税申报系统和财务管理软件，完成会计账务处理、财税报表申报等财税核算工作，进行税务数据信息监督与管理，并能够使用EXCeI工具对企业财税数据进行筛选、过滤、计算和分析。【金税财务应用】（高级）：主要面向企业、财税专业服务机构的财税工作高级岗位群,借助电子税务局纳税申报系统、财务管理软件和企业风险预警系统,运用财税数据进行企业所得税年度汇算清缴，个人所得税纳税申报，税务规划，税务风险识别与管控，以及税务管理制度建设等税务管理工作。6.2 职业技能等级要

11、求描述表1金税财务应用职业技能等级标准（初级）工作领域工作任务职业技能要求1.工商事项登记1.1五证合一登记1.1.1能够读懂企业工商营业执照上所反映的信息。112能够根据企业工商营业执照使用规定，正确使用企业工商营业执照。1.2企业设立登记L2.1能够根据法人企业设立登记的相关规定，正确准备法人企业设立登记需要提交的资料。1.2.2 能够熟练地使用电子政务系统填报法人企业设立信息。1.2.3 能够根据法人企业设立登记办事流程，独立办理法人企业设立登记的相关工作，完成申请电子工商营业执照操作。1.3企业变更登记131能够根据法人企业变更登记相关规定，正确准备法人企业变更登记需要提交的资料。1.

12、3.2能够熟练地使用电子政务系统填报法人企业变更信息。133能够根据法人企业变更登记的办事流程，独立办理法人企业变更登记的相关工作。1.4企业年度报告1.4.1 能够正确准备企业年度报告所需要的相关资料。1.4.2 能够熟练地在国家企业信用信息公示系统中填报企业年度报告信息。1.5企业注销登记1.5.1 能够根据法人企业简易注销相关规定，正确收集整理法人企业注销应准备的相关资料。1.5.2 能够熟练地使用电子政务系统准确填报法人企业简易注销方式所需的信息。1.5.3 能够根据企业简易注销方式的办事流程，独立办理法人企业简易注销的相关工作。2,税务事项登记2.1设立登记信息采集2.1.1 能够根

13、据企业设立新户报道流程，通过电子税务局完成企业设立登记信息采集工作。2.1.2 能够熟练地使用实名采集自助终端机完成企业办税人员信息采集工作。2.2变更税务2.2.1能够正确判断变更税务登记适用的程序。登记2.2.2 能够熟练地使用电子税务局填报变更税务登记的相关信息。2.2.3 能够正确准备需要经税务机关办税服务厅变更事项所需的资料，完成变更税务登记工作。23特殊情况下纳税申报2.3.1 能够通过电子税务局，熟练完成逾期申报工作。2.3.2 能够通过电子税务局，熟练完成申报更正工作。2.3.3 能够通过电子税务局，熟练完成延期申报的行政许可申请。2.3.4 能够通过电子税务局，熟练完成延期纳

14、税的行政许可申请。2.3.5 能够根据纳税零申报的申报流程，通过电子税务局，熟练完成零申报工作。2.4注销税务登记2.4.1 能够正确准备注销税务登记即办业务所需要的资料。2.4.2 能够根据税务登记即办业务的办事流程，独立办理结清税款，办理清税证明，缴销发票，交还税控设备等注销工作。3.金税盘发行与发票申领3.1金税盘发行3.1.1 能够模拟税务机关工作人员发行金税盘。3.1.2 能够熟练地使用发行自助终端机发行金税盘。3.2增值税发票申领3.2.1 能够模拟税务机关工作人员进行发票发售。3.2.2 能够根据中华人民共和国发票管理办法及中华人民共和国发票管理办法实施细则的相关规定，熟练地使用

15、电子税务局完成增值税发票申领工作。3.2.3能够熟练地使用发票发售自助终端机完成发票申领工作。4.发票日常管理4.1发票登记管理4.1.1 能够根据中华人民共和国发票管理办法、中华人民共和国发票管理办法实施细则及会计档案管理办法的相关规定，独立完成增值税发票的日常保管工作、使用及缴销等工作。4.1.2 能够根据中华人民共和国发票管理办法、中华人民共和国发票管理办法实施细则的有关规定，审核增值税发票。4.2增值税发票税控开票软件（金税盘版）操作4.2.1能够根据增值税发票税控开票软件管理员与开票员的权限设置，正确作出登录系统的角色选择。422能够熟练地使用系统设置模块功能，完成该模块中商品编码、客户编码的录入操作。423能