财政支出绩效评价报告.docx

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1、电动车物联网经费绩效评价报告项目名称：电动车物联网经费经费项目单位：武汉市公安局武昌区分局主管部门：武汉市公安局武昌区分局评价机构：武汉市公安局武昌区分局二。一九年九月摘要一、项目名称：电动车物联网经费经费二、项目金额：300万元三、主要评价方法概述本次绩效评价采用目标比较法、统计计算法、实地考察、定性与定量相结合的方法。四、存在的主要问题概述项目实施中主要存在以下问题：（1）项目预算编制有待细化，准确性有待提高；（2）本项目绩效目标和指标体系有待完善细化，往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够；（3）未制定项目有关的业务管理制度，项目资金管理制度不完善。五、管理建议概述针对

2、项目实施中存在的问题，为进一步提高财政支出资金的使用效益和管理水平，绩效评价工作组建议：（1）进一步完善本项目绩效评价指标体系，增强项目绩效目标的细化、可衡量性；（2）根据项目的特点和单位内部控制体系，建立健全相关的项目管理制度和资金管理办法，为项目的正常运行提供基础保障；（3）细化预算编制，加强预算编制调查论证，提高预算编制的准确性、科学性。一、项目基本情况Ll项目所属领域本项目属于社会公共安全领域。1.2 项目性质与特点本项目经费属于公共预算财政拨款，项目属性为新增性项目，项目类型为一次性项目。1.3 项目立项时所属领域状况为进一步建立健全社会治安防控体系，加快推进电动车物联网建设，切实提

3、高城市应急处突、维稳反恐、打击犯罪和管理服务水平，武汉市提出了电动车物联网建设总体方案，确定“一纵两横”全数字化的联网架构、“圈、块、格、点”的布局和运行维护保障体系建设。项目实施情况（1）项目实施单位财政预算单位为武昌区公安分局，项目执行单位为武昌区公安分局。（2）项目实施周期与地点项目为新增性项目，实施地点为武昌区公安分局，地址位于武汉市武昌区解放路248号。（3）项目主要内容本项目主要涉及电动车物联网。市、区两级政府通过政府采购的方式。项目经费来源和使用情况（1）项目资金来源概况电动车物联网经费项目资金300万元，均为财政拨付资金。（2）项目资金使用概况电动车物联网经费项目预算300万元

4、，实际支出251.06万元，主要是按照合同规定支付的系统设备款项。（一）项目绩效目标1 .项目绩效目标绩效目标主要有项目执行率83.69乐设备安装合格率100乐系统运行合格率100%,及时完成安装维护100%,及时组织验收100%。预算刚性维束，不超预算。侦察工作效率提升20%,内部管理满足需要，工作经费可保障。民警满意度90%o2 .绩效目标完成情况绩效目标完成情况：项目执行率83.69%,设备安装合格率100%,系统运行合格率100%,及时完成安装维护100队及时组织验收67%o预算刚性维束，未超预算。侦察工作效率提升20%,工作经费可保障，但内部管理基础工作有待提升。民警满意度100%o

5、二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的武昌区公安分局电动车物联网经费项目绩效评价，是落实财政部、省财政厅关于绩效评价管理工作规章、制度的体现，推动武昌区公安分局工作绩效和实施新预算法的需要，是武昌区公安分局绩效管理工作的重要环节，是政府和财政部门用钱必问效、无效必问责的预算观及目标-结果-导向-理论的具体实践。本次评价主要有三个目的：一是通过访谈、观察、检查、分析、计算项目投入、项目过程、项目产出和项目效果所涉及的各项具体指标，客观公正地反映了电动车物联网经费实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指引，逐步树立跟踪问效，追踪问责的预算责任机制。结果导向，讲求绩效的理

6、财观念；二是通过绩效评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强电动车物联网经费支出绩效管理提供决策参考及政策制定依据；三是培养公安系统复合型的绩效评价队伍，构建财政预算支出绩效管理的长效机制，打造财政资金绩效监管格局。3 .前期准备工作（1）组成绩效评价工作组，收集、学习相关绩效评价的文件、制度，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍绩效评价工作的目标、任务、要求、原则、评价方法和资料收集方法等。（2）绩效评价组调取了项目文件，查询相关资料，并从问卷调查、网络监管系统等途径获取相关资料信息，与项目文件相互印证，了解电动车物联网项目的运营和管理状况，与主管部门联

7、系了解项目的特点以及评价目的，并制定了电动车物联网经费资金项目绩效评价工作方案。（3）与单位相关负责人进行了解、面访、调查，初步了解被评价项目的总体情况，确定绩效评价工作开展的方向和重点。（4）对照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）、湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发（2012）5号）和湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函（2014）376号），结合武昌区公安分局工作的实际情况，围绕项目投入、项目过程、项目使用和项目效果四个方面的绩效评价，拟订电动车物联网经费资金项目绩效评价指标体系、绩效

8、评价访谈提纲和评价资料清单，制定初步的项目绩效评价指标体系框架，制备绩效评价数据基础表，为后期的调查和研究、资料收集做好准备。（5）武昌区公安分局拟定问题清单与访问对象，安排实地调研事宜。4 .组织实施（1）武昌区公安分局关于电动车物联网经费使用情况、目标完成情况以及实施效果的介绍。（2）按照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）和武昌区财政局武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法等相关规定，根据评价具体要求和制定的指标体系，形成详细资料清单及各类工作表格。（3）开展现场评价工作，收集、核实相关资料，获取评价证据。绩

9、效评价组深入项目执行单位以实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等多种形式采集信息，复核基础数据和评价证据；完成现场评价工作各类表格的填报工作。（4）对收集的资料进行分类、整理、筛选、汇总、分析，提出补充资料、修订完善项目绩效评价指标体系框架，优化评价指标。3 .分析评价工作内容（1）根据现场评价工作获得的信息、被评价单位提供的绩效评价资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价工作表格的整理，形成绩效评价工作底稿。（2）编制电动车物联网经费项目年度绩效目标完成情况对比表，根据统计资料分析项目的实施效果。（3）根据绩效评价指标体系与评分标准，得出绩效评价结论，撰写绩

10、效评价报告初稿。（4）审阅绩效评价报告初稿，根据反馈意见对评价报告初稿进行修改，形成正式报告文本。（5）实施绩效评价报告三级质量复核，最终完成并提交正式绩效评价报告。4 .归档对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。评价指标体系根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发（2012）5号）、预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）及武昌区财政局武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法等文件、制度中有关财政支出绩效评价指标体系指导框架，并结合本项目的具体情况，设计了电动车物联网经费资金项目支出评价指标体系框架，

11、从业务项目涉及的项目投入、项目过程、项目产出和项目效果四个维度，采用了6个二级指标，设计了18个三级指标，精细化45个具体评价标准，对电动车物联网经费资金项目财政支出绩效进行综合评价。（1）项目投入评价指标体系该指标重点评价项目的立项、绩效目标、绩效指标和资金落实等，由2个二级指标、5个三级指标、13个细化评价标准组成，分值权重为15分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表1。一级指标二级指标三级指标指标解释评分标准标准分值投入(15分)项目立项（11分）项目立项规范性（3分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况项目按照规定的程序申请设立1.0所提交的文件、

12、材料符合相关要求1.0事前已经过集体决策等1.0绩效目标合理性（4分）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，是否与单位工作规划及相关年度工作计划的相符合，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况符合社会治安相关规定1.0与项目实施单位职责密切相关1.0项目为促进社会治安发展所必需1.0项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平1.0绩效指标明确性（4分）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况项目绩效目标细化、具体1.0项目绩效目标清晰、可衡量1.0与项目年度任务数或计划数相对应1.0与预算确定的项目投资额或资金量相匹配1.0

13、资金落实（4分）资金到位率（2分）实际到位资金与计划投入费金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%实际得分=资金到位率X标准分值2.0到位及时率（2分）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度到位及时率二（及时到位资金/应到位资金）100%实际得分=到位及时率标准分值2.0（2）项目过程评价指标体系该指标重点评价项目的业务管理、财务管理等，由2个二级指标、6个三级指标、19个细化评价标准组成，分值权重为25分,各指标的含义、评分标准、分值分布详见表2。一级指标二级指标三级指标指标解释评分标准标准

14、分值过程(25分)业务管理（10分）管理制度健全性（2分）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况已制定或具有相应的业务管理制度1.0业务管理制度合法、合规、完整1.0制度执行有效性（4分）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况遵守相关法律法规和业务管理规定1.0项目调整及支出调整手续完备1.0项目资料、业务信息、会议纪要等资料齐全并及时归档1.0项目实施的人员条件、场地设备、信息支撵等落实到位1.0项目质量可控性（4分）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的

15、控制情况制定或具有相应的项目质量要求或标准2.0采取了相应的检查、调研等必需的控制措施或手段2.0财务管理（15分）管理制度健全性（2分）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况已制定或具有相应的项目资金管理办法1.0项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定1.0资金使用合规性（6分）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定1.0资金的拨付有完整的审批程序和手续1.0项目的重大开支经过评估认证1.0符合项目预算批复或合同规定的用途1.0不存在超标准、超计划支出等情况1.0不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况1.0财务监控有效性（7分）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目