资金管理控制程序.docx

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1、资金管理控制程序依据GB/T19001-2008idtISO9001：2008标准建立文件编号：发放号：编制：审核：批准：批准日期:XX集团有限公司程序文件文件编号：XX主管部门财务预算部资金管理控制程序版本/修改：1/01目的规范集团公司资金运行秩序，强化资金集中管理，控制集团财务风险，保障资金安全，降低资金成本，提高资金使用效益。2适用范围集团公司及所属分、子公司资金情况的的控制和管理。3职责3.1 财务预算部3.1.1 组织集团资金运作，负责全集团整体融资计划及综合授信筹划；3.1.2 统一制定集团资金管理办法，组织年度融资计划的实施；3.1.3 合理配置资金，规划和统筹资金使用；3.1

2、.4 组织资金结算，监督各单位大额资金流动情况。3.2其他单位3.2.1执行集团公司的年度货币资金变动计划，按照资金需求情况，筹集本公司建设、生产和经营所需资金，并合理分配和使用，接受集团公司的监督和检查；3. 2.2股份公司按照国家主管及监管部门关于上市公司规范运作的有关规定，结合集团实际情况，实行相对独立的资金管理运用模式。4工作程序集团公司及各子公司的资金管理工作执行国家相关法律法规和XX集团有限公司资金管理办法。4.1编制年度货币资金变动计划在编制年度货币资金变动计划前，集团各公司应在规定时间内上报本公司资金需求、使用情况统计表。财务预算部在此基础上，根据集团公司生产经营及基建、银行借

3、款到期还款计划编制年度货币资金变动计划，报财务预算部部长审核，审核通过后，再报集团公司分管领导审核和批准，最后由财务预算部负责具体实施。XX集团有限公司程序文件文件编号：XX主管部门财务预算部资金管理控制程序版本/修改：1/04. 2综合授信申请财务预算部根据年度货币资金变动计划及各子公司的资金使用情况向银行提出综合授信申请。4. 3资金筹集4. 3.1资金来源集团公司及各子公司应根据自身实际情况，选取适当的融资渠道，以降低成本，防范风险。集团公司所需资金主要通过以下渠道筹得：1）银行借款。主要包括流动资金借款、固定资产借款、银行承兑汇票、贸易融资等；2）发行债券。主要包括短期融资券、中期票据

4、、公司债、可转换债券等。其中，公司债和可转换债券是股份公司所采取的融资方式；3）发行股票。发行股票是股份公司主要的融资方式；4）其他权益性融资。主要包括政府投入资金、资本金等。4.3.2资金筹集过程4.3.2.1财务预算部根据集团公司年度货币资金变动计划和现阶段资金需求情况，在综合授信范围内，提出融资书面申请，报财务预算部部长审核，审核通过后，报集团公司分管领导签字、批准。财务预算部根据批准后的申请，在授信额度内，与银行商定借款额度、利率和还款期限，并签订借款合同。43.2.2集团各子公司在融资时，应根据本公司生产经营、综合授信和资金使用情况，提出书面申请，报财务预算部审核、批准，财务预算部根

5、据集团公司授信等情况，提出建议后报集团公司分管领导批准，各单位根据批准后的申请办理借款手续。4.3.2.3集团公司和股份公司发行债券时，由财务预算部编写可行性报告,报集团党政联席会和董事会批准，经市国资部门批准后进入发行程序。4.3.2.4各融资单位应根据自身资金状况和项目进展情况，做好提款和还XX集团有限公司程序文件文件编号：XX主管部门财务预算部资金管理控制程序版本/修改：1/0款计划。办理抵押、担保等相关事项或发生其他特殊事项时，须及时将有关资料报备财务预算部。融资款项到账后5个工作日内，各单位应将融资情况报财务预算部备案，并按月报送借款明细表。4.3.2.5在融资款项到账后应及时做好账

6、务处理，具体执行会计核算管理程序。4.4资金运用4. 4.1集团公司资金运用采取“统一开户、统一结算、集中存储、规范运作”的原则。资金运用管理具体执行XX集团有限公司资金管理办法。5. 4.2集团公司所筹资金统一在财务预算部内部结算中心进行管理，股份公司所筹资金统一在股份公司内部结算中心进行管理。内部结算中心负责集团公司内部单位结算、对外支付、资金日常调度、各单位银行结算账户管理、资金收支分析管理及监督监控各单位资金流向、监控系统内账户和资金运作情况。6. 4.3各子公司必须在结算中心开立银行结算账户，并按照用途分为“收入户”和“支出户二各子公司如需在金融机构办理开（销）户，须事前向财务预算部

7、提出开（销）户申请，经核准后方可办理。同时，开（销）户资料报财务预算部备案，各单位在办理销户时必须与银行账目核对一致后方可办理。各子公司在其他金融机构开立的一般结算账户不得留有存款余额。7. 4.4各子公司申请内部贷款时，须向财务预算部提出书面申请，报经集团公司分管领导批准后与结算中心签订相关借款手续。8. 5资金管控4.5.1财务预算部按照xx集团有限公司资金管理办法，对集团公司各单位的资金筹集、使用情况进行审核和检查，对各单位的大额资金流动情况进行监督。严格资金内部控制流程，各项资金业务应在授权范围内操作，任何岗位和个人不得超越操作权限。逐级落实资金风险防范责任制，实行具体操作、监督审核相

8、分离。加强部门之间协调与配合，及时监控集团资金状况，XX集团有限公司程序文件文件编号：XX主管部门财务预算部资金管理控制程序版本/修改：1/0及时识别与评估风险，并采取风险控制的对策。4.5.2各子公司每月末应向财务预算部报送本公司借款明细表和银行承兑汇票明细表。4.5.3各子公司未经集团公司批准，不得办理任何形式的对外担保，包括对下属公司。各子公司的借款担保由集团公司办理。5引用文件中华人民共和国会计法企业会计准则企业财务通则人民银行结算账户管理办法流动资金贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法银行承兑汇票管理办法银行间债券市场非金融企业债券融资工具管理办法银行间市场非金融企业债务融资工具发行规范指引6相关文件会计核算管理程序7支持性文件XX集团有限公司资金管理办法XX集团有限公司会计核算办法8记录XX公司借款明细表XX公司银行承兑汇票明细表